長期借款工作標(biāo)準(zhǔn)

1、13長期借款工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱名稱節(jié)點任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)時限時限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序C2☆企業(yè)財務(wù)部向銀行提出借款申請，說明借款的種類、用途、金額、還款計劃等1個工作日內(nèi)C3☆報經(jīng)銀行或金融機(jī)構(gòu)審查1個工作日內(nèi)☆銀行或金融機(jī)構(gòu)對借款人的資格、投資項目的前景進(jìn)行分析調(diào)查后，決定貸款與否，以及貸款數(shù)額的多少根據(jù)企業(yè)情況重點重點☆借款手續(xù)的辦理標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)提出提出借款借款申請申請報經(jīng)報經(jīng)銀行銀行審查審查☆借款手續(xù)一、借

2、款申請書程序程序B3☆銀行或金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，與企業(yè)財務(wù)總監(jiān)簽訂借款合同1個工作日內(nèi)A3☆報總經(jīng)理審批即時重點重點☆合同的簽訂標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)簽訂簽訂合同合同審批審批☆借款合同的簽訂審批程序一、借款合同程序程序C4☆企業(yè)財務(wù)部向銀行或金融機(jī)構(gòu)辦理借款，銀行發(fā)放貸款1個工作日內(nèi)C5☆財務(wù)部經(jīng)辦人員取得其全的借款原始憑證，并進(jìn)行核對1個工作日內(nèi)B5☆送交財務(wù)總監(jiān)審核即時A5☆送交總經(jīng)理審批即時重點重點☆原始憑證規(guī)范齊全標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)辦理辦理借款借款取得取得

3、借款借款憑證憑證審核審核審批審批☆原始憑證的審核手續(xù)一、借款合同二、原始憑證借款借款程序程序一、原始憑33B11☆送交財務(wù)總監(jiān)審核即時A11☆送交總經(jīng)理審批即時重點重點☆原始憑證規(guī)范清晰標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)還款還款憑證憑證審核審核審批審批☆原始憑證的簽審手續(xù)證程序程序C12☆歸還長期借款本息時，按原始憑證編制付款憑證，借記“長期借款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶1個工作日內(nèi)☆出納人員、分管會計人員、總賬會計分別登記銀行存款日記賬、明細(xì)分類賬、總分類賬

4、1個工作日內(nèi)☆由記賬人員在付款憑證上簽章重點重點☆字跡工整，數(shù)字清晰標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)還款還款的核的核算登記登記賬簿賬簿C13☆日清月結(jié)，規(guī)范清晰一、原始憑證二、記賬憑證三、相關(guān)賬簿程序程序C14☆由稽核人員或指定人員定期進(jìn)行賬證核對、賬單核對、賬賬核對，發(fā)現(xiàn)誤差報經(jīng)批準(zhǔn)后予以處理3個工作日內(nèi)☆核對完畢交財務(wù)總監(jiān)審核通過即時☆報總經(jīng)理審批即時重點重點☆賬證相符、賬單相符、賬賬相符標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)賬證賬證賬賬賬賬賬單賬單核對核對☆銀行存款的核對、審查制度一