預(yù)算草案編報(bào)流程

1、預(yù)算草案編報(bào)流程預(yù)算草案編報(bào)流程1預(yù)算草案編報(bào)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖預(yù)算草案編報(bào)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)算草案編報(bào)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算委員會預(yù)算編報(bào)部門經(jīng)理預(yù)算編制專員階段階段D1D22預(yù)算草案編報(bào)流程控制表預(yù)算草案編報(bào)流程控制預(yù)算草案編報(bào)流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明階段控制D11預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)在企業(yè)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，以上一年度實(shí)

2、際狀況為基礎(chǔ)，結(jié)合本企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)可能造成的影響，根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，編制相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)2預(yù)算執(zhí)行部門經(jīng)理組織召開本部門的預(yù)算編制會議開始結(jié)束如果預(yù)算編報(bào)程序不規(guī)范，可能造成企業(yè)預(yù)算管理體系缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性如果編制依據(jù)、編制程序、編制方法等未明確規(guī)定，可能造成預(yù)算草案不符合企業(yè)要求組織召開部門預(yù)算編制會議根據(jù)會議結(jié)果撰寫部門預(yù)算整理

3、形成部門《預(yù)算草案》下達(dá)各部門預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制資料歸檔123通過提交預(yù)算委員會審核未通過D23人力資源部根據(jù)年度招聘計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃等編制本部門的預(yù)算方案；銷售部根據(jù)銷售目標(biāo)及銷售計(jì)劃編制本部門的預(yù)算方案；生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制本部門的預(yù)算方案；采購部根據(jù)銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃編制本部門的采購預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售成本預(yù)算、營業(yè)收入預(yù)算及銷售管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制年度損益預(yù)算；根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料編制資金運(yùn)用計(jì)劃