財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)

1、江西省****有限公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程培訓(xùn),2013年８月,為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，應(yīng)人事部邀請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部主要講解一下公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程的程序和要求，若有不足之處，還望大家提出來。 本次報(bào)銷流程培訓(xùn)是根據(jù)《江西省****有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程》結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷中存在的一些問題和大家一起學(xué)習(xí)。職工日常財(cái)務(wù)報(bào)銷主要包括借支與日常費(fèi)用報(bào)銷。以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制

2、度和報(bào)銷流程。 本次學(xué)習(xí)內(nèi)容適用公司全體員工。,第一部分 借支管理規(guī)定及借支流程,第一條 借款管理規(guī)定,第一條 借支管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款。 (二) 非業(yè)務(wù)性借款和個(gè)人借支，應(yīng)填寫“今（）到”。如基地食堂備用金、辦事處周轉(zhuǎn)金等。借款人員應(yīng)及時(shí)定期與財(cái)務(wù)對(duì)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 業(yè)務(wù)性借支。如購(gòu)買電腦、機(jī)器設(shè)備等大件物品，金

3、額較大，個(gè)人無法墊支的，應(yīng)填寫“付款申請(qǐng)單”或“今（）到”。（四）各項(xiàng)借款金額一般不得超過10000元，特,殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以暫借。（五）借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （六）原則上前款未清者不予辦理新的借支，逾期未還借支者，無正當(dāng)理由，轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(七) 見

4、習(xí)期員工原則上不能向公司借款，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以暫借，但不得超過其本人的月工資總額。,第二條 借款流程,(一) 借款人按業(yè)務(wù)需要填寫《出差申請(qǐng)單》、《今（）到》、《付款申請(qǐng)單》，按單據(jù)填寫內(nèi)容、金額等（金額大小寫須完全一致，不得涂改）。 (二) 審批流程：借款人填寫申請(qǐng)單→部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)核審→總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：借款申請(qǐng)人憑審批后的 申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。,第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制

5、度及流程,日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、路橋費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 ：一、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 二、出差人員回來報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”?！百M(fèi)用報(bào)銷單”填寫應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，分門別類，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 三、按規(guī)

6、定的審批程序報(bào)批。,第一條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程,（一） 差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 一般員工以乘汽車、火車為主。超過四小時(shí)的火車?yán)锍?，可乘坐火車硬臥。車船票可另外報(bào)銷。住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)用實(shí)行包干，一般為每人120元/天，省會(huì)城市150元/天，直轄市170元/天 。 部門負(fù)責(zé)人以乘汽車、火車為主。超過四小時(shí)的火車?yán)锍?，可乘坐火車硬臥。 。住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)用實(shí)行包干，一般為每人150元/天，省會(huì)城市180元/天，直

7、轄市200元/天 。 副總經(jīng)理、總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷。,（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 員工出差必須提供去向該地的車船票及當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返萬年時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)

8、領(lǐng)取補(bǔ)貼，但部門負(fù)責(zé)人和一般員工隨總經(jīng)理及副總經(jīng)理等出差的，一同吃住的，不得享受包干補(bǔ)助。 4. 出差時(shí)宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，該項(xiàng)費(fèi)用以費(fèi)用報(bào)銷形式報(bào)銷，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。公司有銷售點(diǎn)的城市或集體考察、展銷等活動(dòng)，不享受出差補(bǔ)貼。6. 自帶車出差的，省內(nèi)不另外報(bào)銷汽油費(fèi)。,（三）差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程1. 出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日

9、內(nèi)分類整理報(bào)銷單據(jù)并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單→分管副總審核簽字→ 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納簽章→財(cái)務(wù)部門核審→總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 2. 原則上前款未清者不予辦理新的借支,第二條 辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程,（一） 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。單件物品金額超過1000元或合計(jì)金額超過1000元的，需先請(qǐng)購(gòu)報(bào)批（請(qǐng)購(gòu)人到財(cái)務(wù)領(lǐng)取請(qǐng)購(gòu)單，按采購(gòu)流程審批）。公司辦公室需每月根據(jù)需

10、求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 （二）報(bào)銷流程 1．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。,第三條 電話費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程,（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 電話費(fèi)：總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷；副總級(jí)別128元/月；部門主管68元/月；銷售部200元/月。2. 招待費(fèi)：為了

11、規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 3. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 4. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在報(bào)銷前必須到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 5. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。,(二)報(bào)銷流程： 1. 招

12、待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料入庫(kù)登記手續(xù)，持經(jīng)審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。,第三部分 報(bào)銷時(shí)間及其他的具體規(guī)定,第一條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一、周三、

13、周四為費(fèi)用報(bào)銷日。為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，每月的28日以后停止費(fèi)用報(bào)銷。 2．借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。3、公司支出在1萬元以內(nèi)的由夏總審批，1萬元以上的由董事長(zhǎng)審批。,報(bào)銷細(xì)節(jié)問題細(xì)節(jié)一:報(bào)銷流程（1）費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人簽字-分管部門經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納簽章-財(cái)務(wù)總監(jiān)核審-總經(jīng)理審批。（2）借支：借支人填寫借條并簽字--財(cái)務(wù)總監(jiān)核審-總經(jīng)理審批。細(xì)節(jié)二：報(bào)銷時(shí)，我是代開發(fā)票的，那要不要附件呢

14、？附件如何粘貼呢？粘貼的正確方法。 發(fā)票與附件一樣都不能少，發(fā)票是財(cái)務(wù)入賬的依據(jù)，附件是證實(shí)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。如果發(fā)票與附件內(nèi)容一致，將附件直接粘貼在發(fā)票后面；如果發(fā)票與附件內(nèi)容不一致，將附件單獨(dú)粘貼，與報(bào)銷單夾在一起，一同交附財(cái)務(wù)部。粘貼規(guī)范：分類剪貼一角整齊、靠上靠左、只貼左上角。細(xì)節(jié)三：因公司旗下有兩個(gè)子公司，關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)較多，發(fā)票開具臺(tái)頭問題。,感謝您的聆聽與支持！