2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、財務審核審批制度財務審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度,為使權限分明、職責清晰、流程優(yōu)化,遵循內(nèi)部控制相關原則,切合公司實際情況,特制定以下制度。第一章總則第一條為明確相關人員的財務審核審批權限和職責,保障日常管理流程順暢,促使高效地控制費用、降低成本,同時防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費,特制定本制度。第二條報銷人員必須履行以下基本報銷程序:1、費用開支的基本報銷程序:經(jīng)辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、財務審

2、核、總經(jīng)理審批。2、實物開支的基本報銷程序:經(jīng)辦人簽字、驗收人驗收(需要質檢人員檢驗的應有相應的質檢手續(xù))、部門負責人確認、財務審核、總經(jīng)理審批。3、特殊費用開支的基本報銷程序:經(jīng)辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、總經(jīng)理審批、財務復核。4、總經(jīng)理的費用由副總經(jīng)理審批,沒有設置副總崗位的由財務經(jīng)理審批;財務經(jīng)理的費用由主辦會計審核。第三條審核審批基本內(nèi)容1、經(jīng)辦人:核對項目、單價、金額是否正確,是否與合同相吻合,是否有事先申請報告,發(fā)

3、票是否規(guī)范,用途是否清晰,是否有部門經(jīng)理確認簽字(或倉庫驗收或證明人簽字)。據(jù)的背面書寫。7、報銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項目的“用途”,未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的,經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。第六條費用或實物報銷必須實事求是,不得變更費用項目進行報銷,不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支,不得分拆屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用進行報銷。第七條費用或實物報銷原則上應當取得合法的發(fā)票,特殊情況沒有發(fā)票的必

4、須各財務部門咨詢,經(jīng)同意后才能報銷;同時大額的項目應當簽訂合同,以合同形式開展業(yè)務關系。第八條報銷的款項支付,特別是大額款項支付應當避免以現(xiàn)金形式支付,而應通過銀行辦理匯款。第二章物資采購第九條采購合同簽訂權限1、物資采購合同簽訂權限,合同金額在5萬元以下的由采購部經(jīng)理簽訂,合同金額在5萬元以上的由總經(jīng)理簽訂。2、物資采購合同中如有規(guī)定預付款條款的,預付款在20%以內(nèi)的由采購部經(jīng)理簽訂;預付款在20%以上的由總經(jīng)理簽訂。第十條統(tǒng)一采購1

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