財務(wù)審批制度

1、1第一節(jié)第一節(jié)總則總則第一條第一條為正確履行財務(wù)工作職責(zé)，規(guī)范財務(wù)授權(quán)范圍、方式和審批程序，理順財務(wù)工作關(guān)系，加強內(nèi)部財務(wù)控制和監(jiān)督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。第二條第二條公司財務(wù)審批按照“分級授權(quán)，誰主管誰負責(zé)”的原則設(shè)置。第三條第三條根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型和金額大小，對公司領(lǐng)導(dǎo)、公司各部門的財務(wù)審批權(quán)限作出相應(yīng)的規(guī)定。第四條第四條具有財務(wù)審核、審批職責(zé)的人員因某種原因無法履行其職責(zé)時，可以通過書面或口頭方式授權(quán)他人代為履行，口頭授權(quán)的

2、必須補辦有關(guān)手續(xù)。第五條第五條本辦法適用于XX公司，各子公司應(yīng)參照本辦法建立健全財務(wù)審批管理制度。第二節(jié)第二節(jié)財務(wù)事前審批財務(wù)事前審批第六條第六條下列業(yè)務(wù)事前需提交事前審批報告，進行事前審批，否則，財務(wù)部不予辦理支付、報銷等手續(xù)：（一）薪酬福利發(fā)放、職工外出培訓(xùn)、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財產(chǎn)保險、咨詢；（二）公司工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、3限，金額不得涂改，并應(yīng)由相關(guān)權(quán)限負責(zé)人審批。員工借支原則上一借一清

3、，前借未清，無特殊情況，不能辦理新的借款，借支應(yīng)在用款期限內(nèi)報賬，借支應(yīng)在借支事項完畢后10日內(nèi)沖賬。財務(wù)部門應(yīng)定期催報借支。第十條第十條內(nèi)部員工借款審批程序如下：（一）借支金額在1萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)人→財務(wù)部負責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→分管副總（二）借支金額在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)人→財務(wù)部負責(zé)人→分管副總→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理董事長（三）借支金額在3萬元以上（含3萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負責(zé)

4、人→財務(wù)部負責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第四節(jié)第四節(jié)預(yù)算內(nèi)費用報銷審批預(yù)算內(nèi)費用報銷審批第十一條第十一條公司各部門及領(lǐng)導(dǎo)的各項費用開支應(yīng)在年初制定預(yù)算，由財務(wù)部匯總制定公司預(yù)算后報董事會審批，并每半年做一次預(yù)算調(diào)整。第十二條第十二條報銷人取得的報銷憑證必須符合以下規(guī)定：（一）內(nèi)容必須完整，包括：業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、填制日期、收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、付款單位名稱等；收款單位名稱必須與憑證上的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的名稱完

5、全相符，憑證上的客戶名稱必須與付款單位名稱完全相符，有簽訂合同的，收款單位名稱和付款單位名稱必須與合同完全相符。（二）從外單位取得的報銷憑證不論是收據(jù)還是發(fā)票，必須符合稅務(wù)、財政部門的規(guī)定，報銷憑證不得涂改、挖補，購買實物的在報銷憑證上列清各項實物品種名稱，如果品種較多的可附上清單。報銷憑證如有遺失或開具不規(guī)范，不予報銷。（三）報銷人取得憑證后應(yīng)及時報銷，開票日期超過3個月，出差回來后超過10日的原則上不予報銷。第十三條第十三條預(yù)算范圍