財務(wù)審批制度

1、1財務(wù)審批制度第一章總則第一條第一條為了加強公司的資金使用管理，提高經(jīng)濟效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。第二章財務(wù)支出審批程序第二條第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計劃，購買原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫單由部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部主管復(fù)核后方可報銷（在預(yù)算范圍之內(nèi)）。

2、第三條第三條非生產(chǎn)性開支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理，各部門不得自行購置。否則費用自理，不予報銷。辦公室根據(jù)部門批準的申請計劃組織購置，辦公室主任、總會計師簽字后方可報銷。第四條第四條對外投資統(tǒng)一由公司本部開展，下屬各分店（或分公司）不允許從事任何對外投資。對于50萬元以下短期投資款項的支付由總會計師、總經(jīng)理聯(lián)簽；50萬元～2000萬元的短期投資由總經(jīng)理會議決定，報總會計師、總經(jīng)理審核，董事長

3、核準；2000萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施。對于長期投資投資金額在500萬元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后即可投資；投資金額在500萬元～2000萬元，投資方案必須經(jīng)董事會決議通過后方可實施；投資金額在2000萬元以上的，必須召開股東大會討論通過后方可實施。第五條第五條在建工程項目開支。公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目

4、提出立項建議書，立項建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后（下屬各店為店總經(jīng)理批準），即可組織有關(guān)人員進行可行性研究。而后由項目小組（由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務(wù)部組成）進行集體討論。討論通過并會簽后，根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權(quán)限呈報不同的職能部門。審議通過后，再行實施，具體核準權(quán)限如下：3萬元以下的在建工程項目必須由各分店總經(jīng)理、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會簽后即

5、可實施；3萬元。50萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經(jīng)理、總會計師聯(lián)簽；50萬元以上的項目，經(jīng)上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長簽字同意后才能實施。財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進度支付工程款。付款時，由客戶寫出申3起草，經(jīng)法律部（或法律顧問）復(fù)核，按公司有關(guān)程序會簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保（抵押）500萬元以下的事項，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保；超過500萬元以上的擔保（抵押）事項，必須經(jīng)過股東大會決

6、議通過方可實施。下屬各分店（或分公司）不允許對外開展擔保業(yè)務(wù)。第十一條第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在2000萬元以下的，由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長批準，2000萬元～6000萬元的，經(jīng)公司董事會決議通過后方可借款；超過6000萬元，必需經(jīng)過股東大會決議通過后方可借款。下屬各分店（或分公司）不允許以自己的名義向銀行借款。第四章附則第十二條第十二條本制度由公司董事會負責解釋。第十三條第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（編