財務審批制度

1、某網(wǎng)某網(wǎng)絡技術(shù)有限公司有限公司財務審批制度一、一、財務預算的審批：財務預算的審批：1)每年年底公司總裁要將下一年度“經(jīng)營計劃和財務預算計劃”報公司董事會審批。2)根據(jù)公司年度總體計劃，各平臺總經(jīng)理、產(chǎn)品總經(jīng)理和職能部門經(jīng)理要在本年年初（二月底）將本年度本部門“財務預算收支計劃”和上半年申報立項的項目預算報公司總裁或經(jīng)營委員會審批。3)總裁或經(jīng)營委員會對各部門的預算收支計劃和各立項的項目預算批準后由客戶服務部統(tǒng)一匯總報財務部，財務部將該計

2、劃作為本年度費用使用和控制的依據(jù)。二、資金使用及審批管理資金使用及審批管理：1）資金使用審批包括支款簽字和現(xiàn)金費用報銷簽字兩種審批。2）資金使用項目分為以下三大類，各類的審批辦法如下：A.計劃性用款：須由公司審批通過用款計劃的項目用款。由各用款部門按季度或各項目按月提前制定預算計劃，只有總裁審批后生效的用款計劃，財務部才予以辦理。具體支款時，還須經(jīng)相應的用款審批人簽字，方可支出。B.限額性用款：公司規(guī)定的限定累積數(shù)額的用款。由公司總裁制

3、定用款限額，財務部建立限額用款科目的收支帳目。具體支款時，由財務部核算該科目的收支帳目目前確有余額后，再由該用款的指定審批人簽字，方可支出，嚴禁透支。C.非常用款：除上述以外的所有其它非正常用款項目。須由總裁簽字，方可支出。三、三、一次支款最高限額一次支款最高限額公司任何用款審批人一次支款的最高限額為五萬元。凡超出一次支款限額的任何支款，須由財務部備案，并有執(zhí)行副總裁審批簽字，方可支出。一次支款額超過二十萬元的還須有總裁簽字，財務部方可

4、支出。特別時期，總裁將根據(jù)公司資金狀況臨時調(diào)整一次支款最高限額，以利公司資金的合理運籌。當執(zhí)行副總裁不在時，由總裁代為審批簽字?？偛貌辉跁r，由總裁書面委托指定負責人代為審批簽字或得到總裁直接的傳真審批簽字。四、四、各項目資金使用的具體審批人：各項目資金使用的具體審批人：A.凡經(jīng)公司批準的項目經(jīng)理（PL）即本項目資金使用的具體審批人；但是，如果此項目經(jīng)理非平臺總經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理或職能部經(jīng)理則還須由此項目委托人簽字。B.當有關(guān)財務審批人因