財務(wù)審批制度

1、有限公司有限公司財務(wù)審批制度財務(wù)審批制度公司的每一項業(yè)務(wù)支出，都必須填寫“費用報銷憑證”或者“請款單”，須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛攧?wù)上的每一筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字——部門經(jīng)理批準(zhǔn)——財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核——總經(jīng)理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的審批權(quán)限即可?！昂炞纸M合”是指財務(wù)上每一筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的

2、簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù)，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財產(chǎn)、費用的審批權(quán)限和審批范圍，要落實到部門、人，切實可行。2、財產(chǎn)審批權(quán)限，購固定資產(chǎn)，必須經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會同財會部門研究決定。3、經(jīng)營網(wǎng)點及辦公樓裝修，必須先編制計劃，打報告，再送上級公司同意后方可動手。4、凡供銷、生產(chǎn)業(yè)務(wù)費用，一定要切實審核原始記錄，如運輸費、裝卸費、包裝費、存貨損耗、差旅費、生產(chǎn)營業(yè)工具修理費及直接用于營業(yè)、生產(chǎn)上的零星

3、購置、由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。5、凡屬非生產(chǎn)性支出費用，如低值易耗品購置、文具用品、郵電費、非生產(chǎn)性的修理費、其他費用，業(yè)務(wù)招待費不論金額大小，由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。6、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。7、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或

4、購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。8、經(jīng)辦部門和財務(wù)部門在辦理具體開支業(yè)務(wù)時，尤其是辦理重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)需要提供和審核其相應(yīng)的內(nèi)部決策程序和法律文件（如對外投資業(yè)務(wù)，需備有相應(yīng)的合資協(xié)議、董事會決議、股東大會決議等）完備后方可辦理。9、當(dāng)部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財務(wù)部備查?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理外出時，或通過書面?zhèn)髡?/p>

5、批示，或通過電話授權(quán)財務(wù)部（至少兩人）先行辦理，待總經(jīng)理、副總經(jīng)理返回公司時予以補(bǔ)簽。有限公司有限公司財務(wù)審批制度財務(wù)審批制度公司的每一項業(yè)務(wù)支出，都必須填寫“費用報銷憑證”或者“請款單”，須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛攧?wù)上的每一筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字——部門經(jīng)理批準(zhǔn)——財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核——總經(jīng)理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的

6、審批權(quán)限即可?！昂炞纸M合”是指財務(wù)上每一筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù)，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財產(chǎn)、費用的審批權(quán)限和審批范圍，要落實到部門、人，切實可行。2、財產(chǎn)審批權(quán)限，購固定資產(chǎn)，必須經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會同財會部門研究決定。3、經(jīng)營網(wǎng)點及辦公樓裝修，必須先編制計劃，打報告，再送上級公司同意后方可動手。4、凡供銷、生產(chǎn)業(yè)務(wù)費用，一定要切實審核原始記錄，如運

7、輸費、裝卸費、包裝費、存貨損耗、差旅費、生產(chǎn)營業(yè)工具修理費及直接用于營業(yè)、生產(chǎn)上的零星購置、由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。5、凡屬非生產(chǎn)性支出費用，如低值易耗品購置、文具用品、郵電費、非生產(chǎn)性的修理費、其他費用，業(yè)務(wù)招待費不論金額大小，由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。6、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。7、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計

8、劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。8、經(jīng)辦部門和財務(wù)部門在辦理具體開支業(yè)務(wù)時，尤其是辦理重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)需要提供和審核其相應(yīng)的內(nèi)部決策程序和法律文件（如對外投資業(yè)務(wù)，需備有相應(yīng)的合資協(xié)議、董事會決議、股東大會決議等）完備后方可辦理。9、當(dāng)部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授