財務(wù)分析工作流程

1、財務(wù)分析工作流程財務(wù)分析工作流程一、財務(wù)分析編寫流程圖一、財務(wù)分析編寫流程圖概括總論：簡述分析期間的整體經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營狀況及經(jīng)經(jīng)營成果主要財務(wù)指標(biāo)分析工作建議財務(wù)主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況經(jīng)營考核指標(biāo)完成情況銷售情況毛利率情況費用情況利潤情況分析資產(chǎn)負(fù)債情況分析簡析銷售額、毛利率、毛利額、費用總額、其他業(yè)務(wù)利潤、利潤增減變動情況簡析有效銷售額、毛利率、經(jīng)營考核利潤、費用預(yù)算執(zhí)行情況首先對銷售、毛利率、費用等方面進行總述，說明本期實際數(shù)與同期數(shù)

2、據(jù)之間的差異，對差異較大或變動異常的進行重點分析，找出差異原因通過對營業(yè)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、費用、稅金及附加等項目分析，找出利潤變動原因分析資產(chǎn)、負(fù)債各項目的構(gòu)成，分析各種流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，分析資產(chǎn)、負(fù)債的合理性通過數(shù)據(jù)分析，針對性的提出切實可行的工作建議和改進措施每月5日17時前將電子版財務(wù)分析報財務(wù)本部分類統(tǒng)計各項指標(biāo)數(shù)據(jù)，編寫財務(wù)分析正文每月收集相關(guān)數(shù)據(jù)，重要會議、業(yè)務(wù)活動事項，整理為分析素材次月1日統(tǒng)計銷售額、客流量數(shù)

3、據(jù)次月3日前根據(jù)會計報表在GS系統(tǒng)生成財務(wù)分析附表主要工作職責(zé)：主要工作職責(zé)：1、建立財務(wù)數(shù)據(jù)臺賬工作；2、根據(jù)相關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)，編制財務(wù)分析報表；3、了解、收集、商品促銷方案、商場銷售分析、經(jīng)營會議紀(jì)要，并進行整理，為編寫分析作準(zhǔn)備；4、編寫財務(wù)分析；5、定期編制專題分析。（1）簡述本期含稅銷售收入金額，本期較同期增減額及較同期增減比例，對增減比例變動較大的可簡括主要原因。（2）簡述本期不含稅毛利率，不含稅毛利率較同期增減百分比，可簡

4、括差異較大的主要原因。（3）簡述本期含稅毛利額，含稅毛利額較同期增減額及較同期增減比例。（4）簡述本期費用開支總額，費用總額較同期的增減變動情況，不含稅費用率較同期增減百分比。剔除不可比因素，計算同一口徑本期實際費用率較同期增減百分比。（5）簡述本期其他業(yè)務(wù)利潤額，及其較同期增減變動情況。（6）簡述本期實現(xiàn)報表利潤額，及其較同期增減變動情況；本期不含稅利潤率，及其較同期增減百分比。2、考核指標(biāo)完成情況、考核指標(biāo)完成情況從有效銷售額、毛利

5、率、經(jīng)營考核利潤、費用預(yù)算執(zhí)行情況四個方面，根據(jù)經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)完成情況表和費用預(yù)算執(zhí)行情況表中的數(shù)據(jù)分別簡述四項指標(biāo)累計實際完成與下達全年計劃相比的完成情況。3、銷售分析：、銷售分析：（1）總結(jié)歸納本期采取的主要經(jīng)營措施如:貨區(qū)的裝修改造、節(jié)日促銷方案及力度、商品結(jié)構(gòu)的調(diào)整、品牌和貨區(qū)的優(yōu)化及組合力度、引進國內(nèi)外知名品牌的力度，以及業(yè)態(tài)組合、功能布局的調(diào)整，管理模式的完善，銷售策略的變更等對銷售的影響加以分析。（2）概括分析本期含稅銷售總