商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究

1、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究根據(jù)中國銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動的業(yè)務(wù)。包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有多種風(fēng)險相互交集的特點(diǎn)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)常常集聚了信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等多種風(fēng)險。各種風(fēng)險之間交織關(guān)系也較為復(fù)雜，由此增加了風(fēng)險管理決策的兩難性。表外業(yè)務(wù)在金融市場日趨波動頻繁情況下，隨

2、時都有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，將會增加銀行經(jīng)營的風(fēng)險和負(fù)擔(dān)。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有風(fēng)險分散不確定性高、信息透明度不高和潛在風(fēng)險大的特點(diǎn)。表外業(yè)務(wù)品種繁多，涉及流程多、部門廣，風(fēng)險點(diǎn)較為分散，防范風(fēng)險難度也大，由于信息不對稱造成商業(yè)銀行很難全面掌控表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理重要意義1、加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有利于保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。當(dāng)前因經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、收入來源增加和資本充足率管理需要，商業(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，期望在降低及分散資

3、產(chǎn)風(fēng)險的情況下獲得較大的收益。實(shí)際業(yè)務(wù)中風(fēng)險與收益是相對稱的，如果不重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，過度開展表外業(yè)務(wù)致使風(fēng)險積聚和爆發(fā)，表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表內(nèi)風(fēng)險就會給商業(yè)銀行帶來無法彌補(bǔ)的損失。近年來，國外一些銀行因操作衍生金融工具不當(dāng)而蒙受巨額損失甚至倒商業(yè)銀行違反規(guī)定辦理表外業(yè)務(wù)，或因未達(dá)到盡職要求形成風(fēng)險，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將嚴(yán)厲問責(zé)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人。由此可見，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理以達(dá)到監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。綜上所述，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)

4、風(fēng)險管理對商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展具有重要意義。三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險管理分析銀行表外業(yè)務(wù)一方面已經(jīng)是商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)之一，是銀行經(jīng)營活動的重要組成部分，需要大力地創(chuàng)新發(fā)展，另一方面商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新面臨越來越復(fù)雜的市場環(huán)境和更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等，這類風(fēng)險相互交織產(chǎn)生放大效應(yīng)。不同銀行對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理重點(diǎn)都有差異，但總體來看需要進(jìn)一步提高和加強(qiáng)全面風(fēng)險管理水平