中小企業(yè)貸款與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵(lì)機(jī)制

1、[銀行實(shí)務(wù)]中小企業(yè)貸款與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵(lì)機(jī)制孫建高健民[摘要]中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展關(guān)鍵在于人只有充分調(diào)動信貸人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)才能蓬勃發(fā)展。但目前國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵(lì)機(jī)制并不適應(yīng)中小企業(yè)貸款發(fā)展的要求因此必須對國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵(lì)機(jī)制加以改革以適應(yīng)中小企業(yè)貸款發(fā)展的要求。[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)國有商業(yè)銀行信貸約束激勵(lì)[中圖分類號]F830.5[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]B[文章編號]1002

2、2880(2006)02011402一、引言中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱中小企業(yè)對支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、擴(kuò)大出口、促進(jìn)科技進(jìn)步發(fā)揮著重要作用。但是不論在國內(nèi)還是國外中小企業(yè)發(fā)展過程中普遍存在著融資困難的問題這一問題日益被經(jīng)濟(jì)政策制定者和理論界所重視。研究表明信息不透明和信息不對稱是中小企業(yè)融資難的基本原因。對此學(xué)者們提出了許多解決辦法如長期化和交易對象集中化的關(guān)系型借貸有助于改善中小企業(yè)貸款的可得性和貸款條件能夠較為有效地緩解中小企業(yè)

3、的融資困難。與大銀行相比小銀行在向中小企業(yè)提供融資服務(wù)方面擁有信息方面的優(yōu)勢這種信息優(yōu)勢主要來自銀企雙方長期的合作關(guān)系。非正式金融是中小企業(yè)融資的一個(gè)極其重要的來源應(yīng)鼓勵(lì)民間投資和非正式金融的發(fā)展并予以適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和規(guī)范等等。這些觀點(diǎn)對我國的銀行體系構(gòu)建和中小企業(yè)貸款的發(fā)展無疑有著深遠(yuǎn)的指導(dǎo)意義。但是在我國現(xiàn)有的銀行體系架構(gòu)下如何利用國有商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸支持仍然是一個(gè)值得探討的課題。西方商業(yè)銀行的實(shí)踐表明:信貸業(yè)務(wù)的拓

4、展關(guān)鍵在于人信貸人員有沒有積極性、主動性和創(chuàng)造性關(guān)鍵在于有沒有適當(dāng)、有效的約束激勵(lì)機(jī)制。由于我國國有商業(yè)銀行的改革仍未完成國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵(lì)機(jī)制仍然存在問題因此改革和完善國有商業(yè)銀行的信貸約束激勵(lì)機(jī)制對改善目前中小企業(yè)融資困難仍不失為一種有效途徑。二、中小企業(yè)貸款特點(diǎn)與國有商業(yè)銀行信貸約束激勵(lì)機(jī)制現(xiàn)狀商業(yè)銀行的信貸約束激勵(lì)機(jī)制必須根據(jù)特定的業(yè)務(wù)進(jìn)行構(gòu)建。長期以來我國國有銀行主要是為國有大中型企業(yè)服務(wù)的并構(gòu)建了與之相適應(yīng)的信貸體系

5、。而中小企業(yè)貸款與國有大企業(yè)貸款相比有其自身的特點(diǎn)因此了解中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)是必要的。(一)中小企業(yè)貸款特點(diǎn)1.財(cái)務(wù)信息不透明。大部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范很難向銀行提供經(jīng)過審計(jì)的準(zhǔn)確完整的財(cái)務(wù)資料。銀行無法通過財(cái)務(wù)報(bào)表等可量化的硬信息掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運(yùn)用狀況。2.中小企業(yè)貸款數(shù)量小、頻率快、需求緊迫。由于貸款數(shù)量小、頻率快對貸款銀行來說發(fā)放中小企業(yè)貸款需要投入較多的人力物力運(yùn)作成本較高收益相對大企業(yè)貸款較少。3.中小企業(yè)貸款項(xiàng)

6、目不穩(wěn)定性因素較多貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。4.中小企業(yè)難以提供財(cái)產(chǎn)抵押。中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)比較少而銀行貸款都要求財(cái)產(chǎn)抵押特別是要求固定資產(chǎn)抵押這使許多產(chǎn)品有良好市場前景的中小企業(yè)難以獲得急需的貸款。從上述分析中可以看出對銀行來說中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高、工作量大要銀行信貸人員在工作中具有高度的敬業(yè)精神并愿意承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)但是目前國有商業(yè)銀行并沒有提供適應(yīng)中小企業(yè)貸款特點(diǎn)的信貸約束激勵(lì)機(jī)制這在一定程度上制約了銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款。(二)國有商業(yè)銀行

7、信貸約束激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀1.貸款審批權(quán)高度上收基層行貸款權(quán)限小。1995年《商業(yè)銀行法》通過以來對國有商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一法人制度明確了總行與各級分支機(jī)構(gòu)之間的經(jīng)營權(quán)限劃分各級分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)營決策必須在上級行授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行超過權(quán)限必須上報(bào)審批。貸款審批權(quán)限迅速—411—2006年第2期總第140期黑龍江對外經(jīng)貿(mào)HIJFeignEconomicRelations二是貸款審批權(quán)限下發(fā)要按照基層行的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平合理確定不宜搞一刀切。

8、2.建立合理的中小企業(yè)貸款經(jīng)營責(zé)任管理制度。一是應(yīng)根據(jù)對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益的對比制定適合中小企業(yè)貸款的不良貸款損失率。不良貸款在控制范圍之內(nèi)的可不追究責(zé)任超過控制范圍應(yīng)加以關(guān)注、督促催收并追究責(zé)任。二是建立貸款經(jīng)營損失責(zé)任必究制度。對超過控制范圍的不良貸款損失應(yīng)當(dāng)區(qū)分情況追究責(zé)任對合法決策造成的損失只追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任對非程序化決策造成的損失還應(yīng)追究法律責(zé)任。三是建立合理的貸款責(zé)任承擔(dān)制度。易于直接認(rèn)定的貸款損失責(zé)任由直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)

9、任人承擔(dān)由于決策失誤造成的貸款損失由決策者承擔(dān)集體審貸的決策責(zé)任按評審人員的投票權(quán)重按比例相應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。四是對中小企業(yè)貸款不作為行為加以約束。對因厭惡風(fēng)險(xiǎn)、懼怕承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任而有意放棄中小企業(yè)貸款收益機(jī)會而造成資源閑置經(jīng)查明應(yīng)追究其相應(yīng)的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3.建立中小企業(yè)貸款收入激勵(lì)機(jī)制。經(jīng)辦中小企業(yè)貸款的信貸人員的工作量應(yīng)該在其績效工資中有所體現(xiàn)對中小企業(yè)貸款除績效工資外還應(yīng)考慮設(shè)立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)津貼每發(fā)放一筆中小企業(yè)貸款即根據(jù)該筆

10、貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和貸款額按一定比例提取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)基金。每年根據(jù)基層行的中小企業(yè)貸款總額和貸款質(zhì)量確定該基層行應(yīng)獲得總風(fēng)險(xiǎn)津貼基層行再根據(jù)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)與收益對等的原則按信貸人員在經(jīng)辦的中小企業(yè)貸款時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小合理確定信貸人員個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)津貼。4.建立科學(xué)有效的中小企業(yè)貸款考核評價(jià)體系。一是應(yīng)根據(jù)分支行所在地區(qū)中小企業(yè)的數(shù)量、規(guī)模、經(jīng)營狀況等具體經(jīng)濟(jì)條件合理確定分支行對中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)拓展目標(biāo)等指標(biāo)二是各分支行應(yīng)根據(jù)可衡量、可達(dá)到的原則和具

11、體崗位責(zé)任設(shè)計(jì)個(gè)人目標(biāo)(包括年度工作目標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃等)。三是在具體衡量指標(biāo)方面除列出貸款發(fā)放總額、利息實(shí)收率、不良貸款率等常規(guī)指標(biāo)外還應(yīng)引入凈資產(chǎn)收益率等綜合性指標(biāo)以及工作量大小、客戶穩(wěn)定率、客戶滿意度、市場份額等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。并在考核期末使業(yè)績評估結(jié)果與績效工資等級相掛鉤。(作者單位:東北財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生部)[參考文獻(xiàn)][1]姜建清.國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)管理問題研究[J].金融研究2001(9).[2]楊捷.中小企業(yè)融資困境及銀行對策