財務(wù)管理實驗?zāi)M資料2011.10

1、1第三部分財務(wù)管理與分析模擬實驗第一章模擬公司基本情況一、公司概況企業(yè)名稱：泰達市通訊設(shè)備股份有限公司；1998年注冊成立，注冊地：泰達市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)。公司最初的主要業(yè)務(wù)是加工銷售XD型系列電話機及其相關(guān)配件。2009年以來，為適應(yīng)市場需求，公司進行產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，XD型電話機系列產(chǎn)品目前只保留XD05型電話機。2011年公司擬引入加工新型的PDI型電話機，公司注冊資本1275.2萬元。2001年8月8日在深圳證券交易所掛牌上市，截至201

2、0年12月31日，公司登記在冊的可流通普通股300萬股。公司股票代碼：000118。股票簡稱：泰達通訊。法人代表：賀子昌。總經(jīng)理：賀子昌。通訊地址：泰達市啟明大道168號。聯(lián)系電話：7878778：7878788。公司設(shè)有以下職能處室及單位。1)財務(wù)部。主要職責如下。①負責公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。②根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。③搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料，并進行分

3、析，提出建議。④嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。⑤做好原物料進出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料之賬務(wù)處理及成本計算；各產(chǎn)品進出之賬務(wù)成本計算及損益決算；協(xié)助成本預(yù)估作業(yè)及差異分析。⑥做好有關(guān)的收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項費用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬務(wù)處理；總分類賬、日記賬等賬簿處理：財務(wù)報表的編制。⑦加強企業(yè)所有稅金的核算及申報、稅務(wù)事務(wù)的處理、資金預(yù)算、財務(wù)盤點。⑧完成公司主管

4、交辦的其他工作。2)管理部門(包括總經(jīng)理辦公室、行政辦公室、人事處、工會等)。主要負責整個公司的行政管理及全面組織、管理公司的全部業(yè)務(wù)。3)銷售部門。負責產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)。4)倉管部門。設(shè)有原材料、半成品、產(chǎn)成品和低值易耗品4個倉庫。負責存貨實物的收、發(fā)、保管工作。其中倉庫主管一人，記賬員一人，材料、成品入庫3財務(wù)成果分配提供依據(jù)。16)公司當年股利在下年度分季度等額支付。17)每月月末組織財產(chǎn)清查盤點工作。18)公司繳納各種稅款：營業(yè)稅(

5、稅率依據(jù)不同應(yīng)稅項目而定)、增值稅(17％)、所得稅(25％)，其他略。三、財務(wù)評價指標體系公司參照國務(wù)院企業(yè)績效評價體系制定公司內(nèi)部財務(wù)評價指標體系，如表1.1所示。表1.1泰達市通訊設(shè)備股份有限公司內(nèi)部財務(wù)評價指標體系評價內(nèi)容主要指標流動比率速動比率現(xiàn)金比率資產(chǎn)負債率產(chǎn)權(quán)比率償債能力利息保障倍數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)凈利率營業(yè)利潤率凈資產(chǎn)收益率成本費用利潤率總資產(chǎn)報酬率每股收