房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題處理及納稅籌劃

1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題處理與納稅籌劃課程簡介：課程簡介：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別，特別是完工年度，面臨的稅務(wù)風險極大。為了讓廣大的企業(yè)財務(wù)人員充分利用最新的稅收政策正確無誤的做好2013年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，防范各種稅務(wù)風險。該課程將解析最新企業(yè)所得稅相關(guān)政策，詳述匯算清繳應(yīng)該關(guān)注的問題及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅的熱點、難點、焦點問題

2、解析，2天教您學會處理匯算清繳涉及疑難問題，最后分享房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃案例，助您提前做好納稅籌劃。課程大綱課程大綱第一部分第一部分最新企業(yè)所得稅相關(guān)稅收政策解析最新企業(yè)所得稅相關(guān)稅收政策解析1、解讀國家稅務(wù)總局2013第41號、43號公告等及“稅總發(fā)〔2013〕第26號、55號”等2、解讀國家稅務(wù)總局2012第15號、27號、40號公告等3、解讀國家稅務(wù)總局2011第34號公告4、解讀國家稅務(wù)總局公告2010年第19、20號5、解讀

3、“國稅函[2010]79號、國稅函[2010]148號、國稅函[2010]156號”等文件第二部分第二部分深度解析總局“國稅發(fā)〔深度解析總局“國稅發(fā)〔2009〕31號文”的主要變化號文”的主要變化1、總體框架更加清晰明了2、調(diào)低了計稅毛利率5個百分點3、重新界定了計稅成本等的內(nèi)涵4、再次強調(diào)不得事先核定征收5、明確了視同銷售的范圍與順序6、規(guī)定了開發(fā)產(chǎn)品自用計提折舊的限制性條件7、規(guī)范了確認計稅成本對象的原則6、匯算清繳時未取得發(fā)票的財

4、稅處理7、房產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的定金、訂金的財稅處理8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費用的稅務(wù)處理9、土地閑置費稅前扣除的稅務(wù)處理10、房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅的稅務(wù)處理11、首付一成促銷樓盤的涉稅風險12、政府返還土地出讓金的財稅處理13、地下人防工程的稅務(wù)處理14、拆遷安置“拆一還一”行為的涉稅分析第五部分第五部分100個企業(yè)所得稅疑難問題解答個企業(yè)所得稅疑難問題解答1、新企業(yè)所得稅核定征收辦法的征收范圍是否有變化2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以核定征收嗎3、房企

5、取得政府獎勵基金如何進行稅務(wù)處理4、跨年收取的租賃費如何進行所得稅處理5、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作自用是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅6、未辦竣工手續(xù)的房屋出租其折舊是否可以稅前扣除7、會計折舊年限長于稅法規(guī)定年限所提折舊可否調(diào)減8、以房產(chǎn)抵償工程款如何繳納企業(yè)所得稅9、房屋評估增值如何計提折舊10、企業(yè)購入的財務(wù)軟件如何攤銷11、職工食堂計提的折舊費用是否可以稅前扣除12、業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除有哪些要求13、視同銷售收入能否作為“業(yè)務(wù)招待費”等的計提基