東軟望海財(cái)務(wù)一體化解決方案課件

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化解決方案,梁云朝139103210194東軟望?？萍加邢薰?Ⅰ.對(duì)新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化方案,目 錄,Ⅰ.新制度變化的主要內(nèi)容,Ⅱ.,強(qiáng)化預(yù)算約束與管理，將醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理，維護(hù)預(yù)算的完整性、嚴(yán)肅性，杜絕隨意調(diào)整項(xiàng)目支出等問(wèn)題，促進(jìn)醫(yī)院規(guī)范運(yùn)營(yíng)。夯實(shí)資產(chǎn)負(fù)債信息，加強(qiáng)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，全面、真實(shí)反映醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況，為嚴(yán)格規(guī)范醫(yī)院籌資和投資行

2、為提供有力的政策依據(jù)?？茖W(xué)界定收支分類，規(guī)范收支核算管理。硬化成本核算，強(qiáng)化成本控制。改進(jìn)完善會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)報(bào)告體系,新制度模擬測(cè)試通知文件,Ⅰ.新制度理解-新制度測(cè)試工作通知,Ⅰ.新制度理解-新制度應(yīng)用模擬測(cè)試項(xiàng)目小組,,組 長(zhǎng)：劉建民（北京市衛(wèi)生局財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)）副 組 長(zhǎng)：侯常敏（北京同仁醫(yī)院財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)）技術(shù)支持：梁云朝（北京東軟望海公司 研發(fā)總監(jiān)）參與單位：北京市衛(wèi)生局財(cái)務(wù)處、北京市衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)、北

3、京市會(huì)計(jì)核算中心、 北京同仁醫(yī)院、北京東軟望?？萍加邢薰?Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測(cè)試成果,1.按照文件要求，順利完成新制度的模擬測(cè)試工作，并向財(cái)政部提交報(bào)告 《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度暨新舊會(huì)計(jì)制度銜接規(guī)定模擬測(cè)試情況匯報(bào)》,Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測(cè)試成果,,2.在新制度模擬測(cè)試過(guò)程中，多次提出新制度的修訂意見(jiàn)，并得到財(cái)政部會(huì)計(jì)司、社保司認(rèn)可；3.參與《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)

4、務(wù)財(cái)務(wù)制度》順利出臺(tái)及這兩個(gè)制度講解的撰寫發(fā)揮了重要的參謀助手作用,Ⅰ.客戶理解-新制度模擬測(cè)試成果,4.新《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》解讀與銜接,5.新會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)電算化軟件（東軟望海）,Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測(cè)試成果,6.新舊會(huì)計(jì)制度銜接自動(dòng)化工具軟件（東軟望海）,Ⅰ.客戶理解-新制度模擬測(cè)試成果,Ⅰ.對(duì)新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化方案,目 錄,Ⅱ.新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度銜接難點(diǎn),,Ⅱ新舊制度銜接內(nèi)容

5、,,,,,Ⅱ建立醫(yī)院新舊科目關(guān)系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關(guān)系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關(guān)系,Ⅱ建立醫(yī)院新舊科目關(guān)系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關(guān)系,新制度科目52個(gè)，舊制度科目43個(gè)，其中資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)類科目的變化情況如下表： 資產(chǎn)類,Ⅲ.科目變化內(nèi)容,負(fù)債類,Ⅱ科目變化內(nèi)容,凈資產(chǎn)類,Ⅱ科目變化內(nèi)容,Ⅱ新舊制度銜接步驟,第一步：配置新會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)和舊會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)連接;第二步：根據(jù)新會(huì)計(jì)制度的科目體系和

6、醫(yī)院舊科目的明細(xì)建立醫(yī)院新的科目體系；第三步：設(shè)置醫(yī)院新舊科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，并產(chǎn)生《醫(yī)院新舊科目對(duì)照表》；第四步：設(shè)置醫(yī)院新舊科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，并產(chǎn)生《醫(yī)院新舊科目對(duì)照表》需要將舊科目下的科目余額、往來(lái)未核銷明細(xì)賬、銀行未達(dá)賬、以及未結(jié)題的科教項(xiàng)目等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到新的科目體系下，并進(jìn)行試算平衡校對(duì)；第五步：根據(jù)新制度的要求，需要對(duì)追溯調(diào)整的科目余額進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并注明調(diào)整的原因；第六步：自動(dòng)將原資產(chǎn)卡片信息導(dǎo)入工具，可以按照新制

7、度對(duì)資產(chǎn)的界定進(jìn)行重新調(diào)整；第七步：根據(jù)調(diào)整后的科目余額和追溯調(diào)整的結(jié)果產(chǎn)生2011年7月期初或2012年1月的年初《資產(chǎn)負(fù)債表》。,Ⅰ.對(duì)新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化方案,目 錄,,醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化基礎(chǔ)信息平臺(tái),科目/項(xiàng)目,職工字典,科室字典,供應(yīng)商字典,核算期間,,,,,規(guī)范和統(tǒng)一醫(yī)院的基礎(chǔ)信息,規(guī)范和統(tǒng)一醫(yī)院的基礎(chǔ)信息,Ⅲ..財(cái)務(wù)一體化基本思路,,醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化是醫(yī)院綜合運(yùn)營(yíng)

8、管理系統(tǒng)（H-ERP）的核心組成部分。,Ⅲ.財(cái)務(wù)一體化基本思路,是以會(huì)計(jì)為核心、預(yù)算為主線、成本為基礎(chǔ)的醫(yī)院財(cái)務(wù)一體化信息平臺(tái)。,Ⅲ..財(cái)務(wù)一體化基本思路,,Ⅳ.產(chǎn)品特點(diǎn)-集團(tuán)化應(yīng)用模式,1.與HIS可采用的對(duì)接方式采用web service方式進(jìn)行數(shù)據(jù)交換采用視圖的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)交換中間數(shù)據(jù)庫(kù)的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)交換其他接口標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換2.與對(duì)接的主要業(yè)務(wù)范疇醫(yī)院全成本核算與HIS 系統(tǒng) ：科室開(kāi)單收入、執(zhí)行收入、工作量等數(shù)

9、據(jù)導(dǎo)入。醫(yī)院全成本核算物流系統(tǒng)：科室物資消耗明細(xì)。3. 交付院方接口產(chǎn)出成果軟件成果：可完成醫(yī)院運(yùn)營(yíng)軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部系統(tǒng)的無(wú)縫鏈接。文檔成果：提供醫(yī)院運(yùn)營(yíng)軟件系統(tǒng)與外部系統(tǒng)對(duì)接的最終接口方案。,Ⅳ.產(chǎn)品特點(diǎn)-HIS接口方式,業(yè)務(wù)流程圖,Ⅲ..會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理,,,體現(xiàn)新會(huì)計(jì)制度應(yīng)用的特點(diǎn)：,1.滿足新制度下現(xiàn)金流量核算的要求，并能夠按照現(xiàn)金流量標(biāo)注模板，自動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量表；2.支持科研、教學(xué)項(xiàng)目管理；3.支持新會(huì)計(jì)

10、制度下的往來(lái)管理；4.自動(dòng)產(chǎn)生新制度要求的財(cái)政基本支出備查簿、應(yīng)付票據(jù)備查簿、固定資產(chǎn)出租出借備查簿；5.按照新制度要求的報(bào)表，內(nèi)置了所有的報(bào)表模板，可以自動(dòng)取數(shù)生成；6.按照新制度對(duì)科研和教學(xué)項(xiàng)目核算的要求，產(chǎn)生項(xiàng)目余額表和項(xiàng)目賬；7.新增了無(wú)形資產(chǎn)管理，并可以根據(jù)攤銷方法自動(dòng)進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷和計(jì)提；8.在資產(chǎn)卡片賬中體現(xiàn)了資金來(lái)源的屬性，并根據(jù)資金來(lái)源區(qū)分財(cái)政資金和其他資金；9.根據(jù)新舊制度的銜接規(guī)定，提供新

11、舊制度的銜接工具。,Ⅳ.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理,預(yù)算管理總結(jié)構(gòu)圖,Ⅳ.預(yù)算管理,,2.控制內(nèi)容:借款管理報(bào)銷管理采購(gòu)付款3.控制點(diǎn):單據(jù)填寫申請(qǐng)環(huán)節(jié)領(lǐng)導(dǎo)審批環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)最終報(bào)銷支付環(huán)節(jié)。,預(yù)算管理及支出控制系統(tǒng),Ⅲ..預(yù)算管理,,體現(xiàn)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)劃。支持醫(yī)院全面預(yù)算管理，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析等。體現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和業(yè)務(wù)工作效率等綜合考核。支持歸口部門預(yù)算和業(yè)務(wù)科室預(yù)

12、算兩種方式。支持零基預(yù)算、固定預(yù)算和增量預(yù)算。支持收支預(yù)算、現(xiàn)金流量測(cè)算、物資消耗預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算。資金支出控制支持借款管理、報(bào)銷管理、采購(gòu)付款管理；支持科室預(yù)算額度和職工職位職級(jí)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)雙重控制。支持預(yù)算臨界點(diǎn)預(yù)警和申請(qǐng)?jiān)谕究铐?xiàng)的重多控制參數(shù)。,Ⅲ..預(yù)算管理--體現(xiàn)新財(cái)務(wù)制度的特點(diǎn),,,,,醫(yī)院經(jīng)營(yíng)分析與投資決策評(píng)價(jià)系統(tǒng),,,醫(yī)院綜合經(jīng)營(yíng)分析系統(tǒng),醫(yī)院成本核算,科室成本核算,成本分?jǐn)?數(shù)據(jù)交換,成本分析,醫(yī)療

13、機(jī)構(gòu)管理 評(píng)價(jià)體系,社會(huì)成本核算,項(xiàng)目成本核算,病種成本核算,科主任經(jīng)營(yíng)分析系統(tǒng),系統(tǒng)功能流程：,Ⅲ.成本管理,三級(jí)四類分?jǐn)偰Ｐ停合仁菍⒏骺剖抑苯影l(fā)生的成本直接計(jì)入到該科室，然后按照管理科室成本分?jǐn)偡椒ā⑨t(yī)輔科室成本分?jǐn)偡椒?、醫(yī)技科室成本分?jǐn)偡椒?，逐?jí)將醫(yī)院總成本歸集和分配到臨床類科室；其中科研教學(xué)類科室成本不再向臨床科室分?jǐn)偂?科室全成本核算分?jǐn)偰Ｐ停鞒蹋?,Ⅱ.成本管理,四級(jí)分?jǐn)倲?shù)據(jù)示例：,,Ⅲ.成本管理,按照新的會(huì)計(jì)科目生成

14、成本項(xiàng)目； 所有報(bào)表的核算將藥品收支納入醫(yī)療收支大項(xiàng)目之下； 在原來(lái)4級(jí)5類分?jǐn)偟幕A(chǔ)上，擴(kuò)展了分?jǐn)偡椒ǘx，可以支持4級(jí)、3級(jí)和2級(jí)分?jǐn)偡绞剑?在科室類別上體現(xiàn)了科研教學(xué)類科室，并且參與分?jǐn)偭鞒蹋?體現(xiàn)了醫(yī)保和非醫(yī)保的分類核算； 體現(xiàn)了江蘇省醫(yī)院成本核算辦法所規(guī)定的報(bào)表。,Ⅲ.成本管理-體現(xiàn)新財(cái)務(wù)制度的特點(diǎn),Thank You!,Ⅰ.望海會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的新特性,Ⅱ.,1.滿足新制度下現(xiàn)金流量核算的要求，并能夠按照現(xiàn)金

15、流量標(biāo)注模板，自動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量表；2.支持科研、教學(xué)項(xiàng)目管理；3.支持新會(huì)計(jì)制度下的往來(lái)管理；4.自動(dòng)產(chǎn)生新制度要求的財(cái)政基本支出備查簿、應(yīng)付票據(jù)備查簿、固定資產(chǎn)出租出借備查簿；5.按照新制度要求的報(bào)表，內(nèi)置了所有的報(bào)表模板，可以自動(dòng)取數(shù)生成；6.按照新制度對(duì)科研和教學(xué)項(xiàng)目核算的要求，產(chǎn)生項(xiàng)目余額表和項(xiàng)目賬；7.新增了無(wú)形資產(chǎn)管理，并可以根據(jù)攤銷方法自動(dòng)進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷和計(jì)提；8.在資產(chǎn)卡片賬中體現(xiàn)了資金來(lái)源

16、的屬性，并根據(jù)資金來(lái)源區(qū)分財(cái)政資金和其他資金；9.根據(jù)新舊制度的銜接規(guī)定，提供新舊制度的銜接工具。,Ⅰ.望海財(cái)務(wù)一體化解決方案特點(diǎn),Ⅱ.,1.以會(huì)計(jì)為中心的整合：（1）物資、固定資產(chǎn)的出庫(kù)、入庫(kù)、盤點(diǎn)、維修、原值變更、折舊計(jì)提等業(yè)務(wù)信息自動(dòng)生成會(huì)計(jì)核算憑證；（2）薪酬系統(tǒng)也可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，自動(dòng)生成應(yīng)付工資、扣款、以及實(shí)發(fā)工資的會(huì)計(jì)憑證。（3）支出控制系統(tǒng)中的借款、報(bào)銷等業(yè)務(wù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)類型生成會(huì)計(jì)憑證。（4）HIS 中預(yù)交金、

17、門診收費(fèi)、在院應(yīng)收和出院結(jié)算等可以自動(dòng)生成記賬憑證。,2.以成本為中心的整合：（1）通過(guò)會(huì)計(jì)支出科目做科室核算，月末將科室支出核算數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的成本項(xiàng)目類型的成本數(shù)據(jù)；（2）科室物資消耗明細(xì)數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的物資消耗成本；（3）固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室固定資產(chǎn)折舊成本；（4）薪酬工資項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的人力資源成本；（5）成本系統(tǒng)中每個(gè)月的明細(xì)收入數(shù)據(jù)和支出數(shù)據(jù)，傳入預(yù)算系統(tǒng)，核銷收

18、支預(yù)算,作為預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)。,3.以預(yù)算為中心的整合：（1）通過(guò)支出控制系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)日常支出的事前控制，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等的控制，以及物資采購(gòu)付款控制。（3）通過(guò)會(huì)計(jì)記賬來(lái)進(jìn)行事后的監(jiān)督約束：通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)銜接，在會(huì)計(jì)進(jìn)行支出核算處理的時(shí)候，以支出預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)所有支出項(xiàng)目按照科目、科室進(jìn)行事后的約束監(jiān)督，并可以對(duì)異常信息和業(yè)務(wù)提出糾正和改進(jìn)意見(jiàn)。（4）成本系統(tǒng)將歷史年度積累的科室收入和支出數(shù)據(jù)傳入預(yù)算系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)加工處理，