國有企業(yè)資金賬戶管理辦法

1、國有企國有企業(yè)資業(yè)資金賬戶賬戶管理管理辦法第一條為加強市屬國有企業(yè)資金賬戶的監(jiān)督管理，規(guī)范資金賬戶的開立和使用，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。第二條本辦法適用于人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司、國有參股公司以及所屬全資、控股、參股子企業(yè)(以下簡稱國有企業(yè))。第三條本辦法所稱國有企業(yè)資

2、金賬戶，是指國有企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，在各類銀行開立的用于辦理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。第四條國有企業(yè)開立和使用資金賬戶，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，所開立的各類資金賬戶必須與本企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容相一致，與項目資金結(jié)算需求相適應(yīng)。第五條國有企業(yè)開立、變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)當(dāng)向市國資委備案。第六條國資委依法履行國有企業(yè)資金賬戶監(jiān)督管理職責(zé)。對國有企業(yè)開立、變更、撤銷銀行賬戶

3、實行備案制和動態(tài)跟蹤檢查制。財政、審計、監(jiān)察部門按照職能分工分別履行國有企業(yè)資金賬戶監(jiān)督職責(zé)。第七條國有企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)所出資子企業(yè)銀行賬戶的使用和監(jiān)督管理。國有企業(yè)法定代表人對本企業(yè)銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第八條基本存款賬戶是國有企業(yè)用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是企業(yè)的主辦賬戶，每個國有企業(yè)只能開立一個銀行基本存

4、款賬戶。第九條一般存款賬戶是國有企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。第十條專用存款賬戶是企業(yè)按照法律、法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，企業(yè)可以申請開立專用存款賬戶：(一)基本建設(shè)資金；(二)更新改造資金；(三)糧、油收購資金；(四)證券交易結(jié)算資金；(五)期貨交易保證金；(六)信托基金

5、；(七)單位銀行卡備用金；(八)住房基金；(九)社會保障基金；(十)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；(十一)黨、團、工會設(shè)在國有企業(yè)的組織機構(gòu)經(jīng)費；(十二)其他需要專項管理和使用的資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。第十一條經(jīng)辦外貿(mào)業(yè)務(wù)的國有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定開設(shè)外匯賬戶。第十二條國有企業(yè)因設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資等臨時有下列違規(guī)行為之一的，視情節(jié)

6、輕重，由國資委和有關(guān)部門對違規(guī)企業(yè)給予勒令糾正和通報批評，并按干部管理權(quán)限，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人給予或提請給予相應(yīng)的行政處分和黨紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)違規(guī)開立銀行結(jié)算賬戶和多頭開立銀行賬戶；(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶；(三)違規(guī)將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶；(四)違規(guī)支取現(xiàn)金；(五)出租、出借銀行結(jié)算賬戶；(六)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；(七)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶

7、轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶；(八)不按規(guī)定變更銀行結(jié)算賬戶；(九)違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。第二十五條國有企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中，有下列行為之一的，按干部管理權(quán)限，市國資委或提請有關(guān)部門嚴(yán)厲追究國有企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，造成資金財產(chǎn)損失的，企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。(一)國有企業(yè)資金賬戶管理制度不嚴(yán)密，管理疏于防范，造成國有企業(yè)資金流失的；(二)國

8、有企業(yè)在開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶中，故意逃避監(jiān)管，不按規(guī)定進行備案和使用資金的；(三)公款私存或私設(shè)“小金庫“；(四)國有企業(yè)不主動配合監(jiān)管部門對資金賬戶進行檢查。第二十六條相關(guān)管理部門在對國有企業(yè)資金賬戶監(jiān)督檢查中，有下列行為之一的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照公務(wù)員管理的有關(guān)規(guī)定，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分：(一)不按照規(guī)定履行國有企業(yè)賬戶監(jiān)督檢查職責(zé)的；(二)在國有企業(yè)資金賬戶備案中，故意刁難國有企業(yè)，拖延