出納的規(guī)章制度

1、出納的規(guī)章制度 出納的規(guī)章制度出納的規(guī)章制度篇一：出納崗位管理制度 出納的規(guī)章制度篇一：出納崗位管理制度出納崗位管理流程及細則 出納崗位管理流程及細則為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良 為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提 好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。 高為宗旨，特制定本辦法。一、出納崗位職責 一

2、、出納崗位職責1、公司現(xiàn)金管理。負責現(xiàn)金的收付，依據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記 、公司現(xiàn)金管理。負責現(xiàn)金的收付，依據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記賬” “現(xiàn)金日記賬” ，并清點庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日 ，并清點庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負責。 記賬的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負責。2、銀行存款管理。依據(jù)銀行收付憑證，安排支付和對賬工 、銀行存款管理。依據(jù)銀行收付憑證，安排支付和對賬工作。每筆銀

3、行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對賬單一一進行核 作。每筆銀行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對賬單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對賬單一致。 對，保證銀行存款余額與銀行存款對賬單一致。3、銀行空白票據(jù)的領購及管理。負責銀行空白票據(jù)的領 、銀行空白票據(jù)的領購及管理。負責銀行空白票據(jù)的領購、保管，對銀行存款的安全完整負責。 購、保管，對銀行存款的安全完整負責。二、出納工作流程 二、出納工作流程1、現(xiàn)金管理 、現(xiàn)金管理（一）本公司日常零星開

4、支所需庫存現(xiàn)金限額為 （一）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 20000 元， 元，超額部分應存入銀行管理。 超額部分應存入銀行管理。（二）本公司現(xiàn)金支付限額為單筆 （二）本公司現(xiàn)金支付限額為單筆 1000 元，超過使用現(xiàn)金限 元，超過使用現(xiàn)金限額的部分，出納支付款項時應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金 額的部分，出納支付款項時應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金向總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權人員）申請私章印鑒。 向總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權人員）申請

5、私章印鑒。三、出納標準操作要求： 三、出納標準操作要求：1、出納人員應當每月定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn) 、出納人員應當每月定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。 金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告主管或總經(jīng)理處理。 如發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告主管或總經(jīng)理處理。2、超出限額現(xiàn)金要及時存入銀行，確保資金安全。 、超出限額現(xiàn)金要及時存入銀行，確保資金安全。3、出納人員每月核對銀行賬戶

6、，如有未達賬目，編制銀行存 、出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬 款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因， 面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時報告主管會計或總經(jīng)理處理。 及時報告主管會計或總經(jīng)理處理。4、出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請單據(jù)，按規(guī)定辦理 、出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請單據(jù)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記 貨

7、幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經(jīng)領導批準 、出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經(jīng)領導批準簽字。出納要嚴格執(zhí)行領導審 簽字。出納要嚴格執(zhí)行領導審批制度，不得超越權限預先支付。出納人員應當對支付憑據(jù) 批制度，不得超越權限預先支付。出納人員應當對支付憑據(jù)進行審核確認，只有最終通過總經(jīng)理簽字的憑證才可做為支付依 進行審核確認，只有最終通過總經(jīng)理簽字的憑證才