工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量保證措施

1、工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及控制措施 工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及控制措施為確保高質(zhì)、高效完成項(xiàng)目審計(jì)工作，我們將嚴(yán)格遵守審計(jì)工作 為確保高質(zhì)、高效完成項(xiàng)目審計(jì)工作，我們將嚴(yán)格遵守審計(jì)工作程序，認(rèn)真貫徹執(zhí)行質(zhì)量三級(jí)控制規(guī)程和人員崗位責(zé)任制，建立完善 程序，認(rèn)真貫徹執(zhí)行質(zhì)量三級(jí)控制規(guī)程和人員崗位責(zé)任制，建立完善的工程咨詢項(xiàng)目評(píng)價(jià)意見反饋制度，由業(yè)主填寫評(píng)價(jià)意見表，對(duì)我們 的工程咨詢項(xiàng)目評(píng)價(jià)意見反饋制度，由業(yè)主填寫評(píng)價(jià)意見表，對(duì)我們咨詢成果的優(yōu)劣、服務(wù)

2、態(tài)度的好壞和合同履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以保證 咨詢成果的優(yōu)劣、服務(wù)態(tài)度的好壞和合同履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以保證審計(jì)工作的質(zhì)量。 審計(jì)工作的質(zhì)量。一、建立健全合理的質(zhì)量保證體系 一、建立健全合理的質(zhì)量保證體系1、 組織 組織控制體系 控制體系成立審計(jì)項(xiàng)目小組：由公司分管業(yè)務(wù)的副經(jīng)理任項(xiàng)目組長(zhǎng)，專門負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的的組織協(xié)調(diào)工作，按專業(yè)分設(shè)電力、土建、安裝、裝飾等負(fù)責(zé)人，遇有問題由各專業(yè)負(fù)責(zé)人向項(xiàng)目組長(zhǎng)匯報(bào)，項(xiàng)目組長(zhǎng)統(tǒng)一與甲方溝通、統(tǒng)一工程審核方法、

3、統(tǒng)一各類審核口徑。實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，即審計(jì)人員→項(xiàng)目經(jīng)理（一級(jí)復(fù)核）→部門經(jīng)理（二級(jí)復(fù)核）→技術(shù)負(fù)責(zé)人（三級(jí)復(fù)核）。同時(shí)，根據(jù)基本建設(shè)審核的一般原則，制訂了由委托單位、施工單位、審核單位三方共同簽審意見的《基本建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算審核定案表》，以進(jìn)一步保證審核工作質(zhì)量。A、 針對(duì)本工程的實(shí)際情況，著重采取以下措施：(1)在人力資源方面：選用企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)秀的項(xiàng)目管理人員和專業(yè)技術(shù)人員作為項(xiàng)目的主審；(2)在人員管理方面：采用項(xiàng)目經(jīng)理和專業(yè)

4、技術(shù)人員負(fù)責(zé)制，責(zé)權(quán)(二)部門負(fù)責(zé)人審核（第二級(jí)控制）的主要內(nèi)容包括：1) 審核下一級(jí)送審的全部工作底稿是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核簽名；2) 審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在書面意見書中提請(qǐng)審核的未決事項(xiàng)和重點(diǎn)問題，并提出處理意見和理由；3) 審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工作底稿進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；4) 對(duì)工程造價(jià)核增、核減調(diào)整給予重點(diǎn)審核；5) 審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬的咨詢報(bào)告書是否滿足合同約定的要求，判斷是否全面、恰當(dāng)，表述是否清晰、準(zhǔn)確、依據(jù)和理

5、由是否充分。（三）技術(shù)負(fù)責(zé)人審定（第三級(jí)控制）主要內(nèi)容：1) 審閱工作底稿是否經(jīng)過(guò)第一級(jí)初核、第二級(jí)審核及其負(fù)責(zé)人簽名；2) 對(duì)下一級(jí)提請(qǐng)審定的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和做出處理意見；3) 從總體上審定咨詢報(bào)告書中數(shù)據(jù)、結(jié)論、依據(jù)、語(yǔ)言表述是否準(zhǔn)確、恰當(dāng)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜問題處理考慮全面、理由是否充足；4) 對(duì)某些難以決定的重大事項(xiàng)，可召集有關(guān)人員開會(huì)討論審定并報(bào)省、市定額備案。C、實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，其主要內(nèi)容包括：1) 嚴(yán)格執(zhí)