建設(shè)項目審批合規(guī)性和管理合規(guī)性審計程序表

1、項目工程建設(shè)審批合規(guī)性審核程序表被審計單位: 編制: 日期: 索引號: D1報表截止日: 復核: 日期: 項目: 合規(guī)性審核程序表審 計 程 序 適用情況 索引號 執(zhí)行人項目審批程序1．取得項目立項及立項批復文件2．取得項目可行性研究報告、可研報告評審及可研批復文件3．取得項目初步

2、設(shè)計、初步設(shè)計評審及初步設(shè)計批復文件4．取得項目概算調(diào)整及調(diào)整批復文件5．取得項目各年度基本建設(shè)計劃文件6．取得環(huán)境影響評估報告及審批文件7．取得其他相關(guān)審批文件項目建設(shè)審批程序1. 取得項目建設(shè)用地規(guī)劃許可證2. 取得項目建設(shè)工程規(guī)劃許可證3. 取得項目建筑工程施工許可證4. 取得項目質(zhì)量監(jiān)督證5. 取得項目竣工驗收備案證書項目工程建設(shè)管理合規(guī)性審核程序表被審計單位: 編制: 日期:

3、2010-6-9 索引號: D2報表截止日: 復核: 日期: 2010-6-9 項目: 建設(shè)管理合規(guī)性審核程序表審 計 程 序 適用情況 索引號 執(zhí)行人③調(diào)閱業(yè)主對參加建設(shè)項目主體工程的勘察、設(shè)計、安裝、施工、和監(jiān)理以及主要設(shè)備、材料供應(yīng)等投標單位的資質(zhì)審查資料，檢查資質(zhì)審查記錄的完整性、審查程序的符合性、審查內(nèi)容的真實性。（2）審閱招標審批文件，檢查對建設(shè)項目

4、主體工程的設(shè)計、建筑安裝和監(jiān)理以及主要設(shè)備、材料采購等招標工作，在招標前是否按項目隸屬關(guān)系將招標方案報各行業(yè)主管部門或省級地方發(fā)改委審核備案。（3）審閱招標公告，檢查招標程序，調(diào)查參加招標的單位，檢查招標是否受到地區(qū)、部門、行業(yè)的限制；有無建設(shè)單位在招標和評標過程中，串通某一投標單位排斥其它投標單位的問題；有無依賴行業(yè)特權(quán)壟斷市場和肢解發(fā)包單位工程和以任何方式要求承包單位購買其指定廠家生產(chǎn)的材料、設(shè)備以及要求施工單位以帶資承包作為招標投

5、標條件。2．標底 取得標底，執(zhí)行以下測試程序：（1）對照國家和地方建設(shè)主管招標文件中規(guī)定的技術(shù)規(guī)格，檢查標底編制是否符合國家有關(guān)規(guī)定、規(guī)范和規(guī)程的要求，有無針對某一潛在投標單位或排斥某一潛在投標單位的內(nèi)容。（2）審閱批準的初步設(shè)計及概算，結(jié)合市場供求狀況，對照國家有關(guān)規(guī)定，檢查建設(shè)單位標底確定的內(nèi)容、價格、工期是否合規(guī)，有無擴大規(guī)模、提高標準等問題。（3）查閱保密制度，詢問有關(guān)人員，檢查標底的保密制度是否健全有效。3.開標、評標、定標

6、 取得評標報告、標書、開標記錄、評委會評標意見、中標結(jié)果通知書等開標、評標、定標全套資料，執(zhí)行以下測試：（1）檢查建設(shè)項目程序是否合規(guī)：①開標是否由建設(shè)單位主持，并邀請投資方、投標單位、政府主管部門和其他有關(guān)單位代表參加；②是否組建評標委員會，評標委員會成員的資格、人數(shù)、工作程序是否符合要求；③中標單位的確定是否從評標委員會推薦的中標候選單位中擇優(yōu)確定；④是否將全部評標結(jié)果（包括評標的方式與方法等），按項目隸屬關(guān)系，報各行業(yè)主管部門

7、和省級發(fā)改委）備案；⑤建設(shè)單位與中標單位是否在規(guī)定的期限簽訂書面合同。特大型項目的評標和定標，是否報國務(wù)院批準。（2）取得中標單位資質(zhì)證明材料，檢查：①是否具有招標文件要求的資質(zhì)證書，并為獨立的法人實體；②是否承擔過類似建設(shè)項目的相關(guān)工作，并有良好的工作業(yè)績和履約記錄；③投標時財務(wù)狀況是否良好；④在投標前的三年內(nèi)沒有與騙取合同有關(guān)以及其它經(jīng)濟方面的嚴重違法行為；⑤在投標前的幾年內(nèi)有無較好的安全記錄，投標當年內(nèi)沒有發(fā)生重大質(zhì)量和特大安全事

8、故。（3）取得投標保證金的收取和退回憑證，檢查投標保證金的財務(wù)處理是否合規(guī)。（4）對照國家有權(quán)部門批準的概預算，檢查合同中確定的建設(shè)標準、建設(shè)內(nèi)容、合同價格是否控制在批準的初步設(shè)計及概算文件規(guī)定范圍內(nèi)；超出規(guī)定范圍的，是否在中標合同簽訂前，報原初步設(shè)計及概算審批部門審查同意。（5）取得公證資料，檢查招標數(shù)額較大或采取國際招標的建設(shè)項目，在開標和合同簽訂時，是否請公證部門參加。建安工程承發(fā)包1．取得有關(guān)工程合同管理制度,通過詢問、觀察等方