《單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》

1、 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員職責(zé)（一）根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定 ，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性 、完整性負(fù)責(zé)。（二）其他部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員開(kāi)展工作。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)中做到：1、嚴(yán)格遵守國(guó)家及上級(jí)的有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。2、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求取得或填制原始憑證并及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門。3、提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料。4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算。5 、確保本部門所經(jīng)

2、管的財(cái)產(chǎn)物資安全、完整。6、接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)會(huì)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。（三）財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理不能由一人辦理全過(guò)程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括：1、出納工作由出納人員負(fù)責(zé)，其他會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主管人員指定。2 、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、有價(jià)證券帳目的登記，不得編制記帳和職業(yè)道德水準(zhǔn)。2、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針

3、政策 ，掌握本單位業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。3、除取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)外，還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。4、熟悉會(huì)計(jì)工作各個(gè)崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。5、身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求 。財(cái)務(wù)主管人員的任免，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)人事、財(cái)會(huì)部門批準(zhǔn)。（六）會(huì)計(jì)人員必須符合以下條件：1、具備中專以上財(cái)會(huì)學(xué)歷和必要的專業(yè)知識(shí)，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格且持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2、熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。3、已聘任(用