浦東發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、2008年美國(guó)“次貸危機(jī)”的爆發(fā)，美國(guó)五大投資銀行相繼或被收購(gòu)、或破產(chǎn)、或轉(zhuǎn)型，從而引起了全球性的金融危機(jī)。時(shí)至今日，國(guó)際金融市場(chǎng)不僅沒(méi)有走出這次動(dòng)蕩，且仍然處在希臘的主權(quán)債務(wù)危機(jī)的陰霾中。2006年12月我國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)全面對(duì)外開(kāi)放，入世過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)持續(xù)升級(jí)，我國(guó)商業(yè)銀行也加快了股份制改革的步伐但是在改革過(guò)程中出現(xiàn)了許多大案要案，暴露了在內(nèi)部控制方面的薄弱。內(nèi)部控制已經(jīng)成為股份制商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，內(nèi)控失效將會(huì)給股份制商

2、業(yè)銀行帶來(lái)災(zāi)難性的影響，所以內(nèi)部控制對(duì)于防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障我國(guó)金融業(yè)的健康發(fā)展具有決定性的意義，建立健全有效的內(nèi)控制度也是商業(yè)銀行深化改革的重要內(nèi)容。
　　本文的主題是浦東發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制的探討。文章將從內(nèi)部控制理論的論述開(kāi)始展開(kāi)。在“COSO報(bào)告”對(duì)一般企業(yè)的內(nèi)部控制理論和巴塞爾委員會(huì)針對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控理論框架的基礎(chǔ)上，對(duì)浦東發(fā)展銀行在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與交流、監(jiān)督與糾正內(nèi)部控制五要素方面的問(wèn)題進(jìn)行