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1、公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理規(guī)定 公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理規(guī)定公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理規(guī)定Document number:NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度為保護(hù)貨幣資金的安全完整,提高現(xiàn)金的使用效率,正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況,特制定本制度。本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金,本制度和現(xiàn)金管理流程結(jié)合應(yīng)用。一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金
2、日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,必須及時(shí)入賬,不得無(wú)故拖延。(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按 3 天的日常開(kāi)支核定,初定為 20000 元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額,超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,做到賬實(shí)相符。簽章,不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,除登記銀行帳外,還要登記支票領(lǐng)用簿,以便查詢(xún)
3、。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后,應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖” ,并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度(一)盤(pán)點(diǎn)前,應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。五、檢查與監(jiān)督(一)每
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