往來款自查報(bào)告（共4篇）

1、往來款自查報(bào)告（共 往來款自查報(bào)告（共 4 篇） 篇） 第 1 篇：往來款專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(共)篇 1：xx 興業(yè)往來款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)工作方案 xx 興業(yè)鋼鐵爐料有限責(zé)任公司興法審字[]第 001 號企業(yè)往來款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)工作方案清理整頓資金往來款項(xiàng)是加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預(yù)算執(zhí)行率的重要措施，通過專項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步強(qiáng)化往來款項(xiàng)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平。為確保往來款

2、項(xiàng)清理的順利進(jìn)行，特制訂本方案一、清理審計(jì)范圍和原則此次往來款項(xiàng)清理審計(jì)范圍為公司內(nèi)所有財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位自建賬至今的往來款項(xiàng)賬面余額及未入賬往來款項(xiàng)，包括內(nèi)部往來和外部往來：1、應(yīng)收款項(xiàng)：預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。具體包括應(yīng)收各項(xiàng)經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項(xiàng)；預(yù)付給其他單位款項(xiàng)以及其他單位、個(gè)人借用等應(yīng)收款項(xiàng)。2、應(yīng)付款項(xiàng)：預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。具體包括各項(xiàng)經(jīng)營欠款、預(yù)收款項(xiàng)、借用其他單位款項(xiàng)以及其他應(yīng)

3、付款項(xiàng)等。（一）第一階段 核對清理階段 各子公司要成立由領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員組成的往來款項(xiàng)清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經(jīng)理為第一責(zé)任人，安排相關(guān)人員明確責(zé)任分工，不允許出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)后任不管前任事或以經(jīng)手人已不在等緣由阻礙相關(guān)工作順利進(jìn)行。以年 8 月份會計(jì)報(bào)表中往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，從源頭入手，認(rèn)真分析，逐項(xiàng)甄別核實(shí)，理清往來款項(xiàng)的來龍去脈。把握往來款項(xiàng)的準(zhǔn)確性，項(xiàng)目的真實(shí)性。對于清理過程中發(fā)現(xiàn)的往來款項(xiàng)錯(cuò)賬問題要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整

4、。核實(shí)債權(quán)、債務(wù)，各單位應(yīng)積極采取有效措施，落實(shí)責(zé)任?？赏ㄟ^電話、發(fā)函等形式，對單位（個(gè)人）往來款項(xiàng)及時(shí)核對。應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)催收并將所收款項(xiàng)上繳公司財(cái)務(wù)，對本單位債務(wù)應(yīng)積極進(jìn)行核對清理，確保往來款項(xiàng)的準(zhǔn)確性。（二）第二階段 整理總結(jié)階段 對各種往來款項(xiàng)清理結(jié)果逐一整理，分類提出處理意見。對各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)要逐一列明應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的具體內(nèi)容、起始時(shí)間、數(shù)額、經(jīng)手人、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以及未及時(shí)收回或支付的原因等，并提出具體處理意見；應(yīng)收款項(xiàng)要制定催