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文檔簡介
1、基礎會計職業(yè)實訓資料 基礎會計職業(yè)實訓資料資料：深圳佳視達實業(yè)公司 2007 年 12 月 1 日的相關資料如下：(一) 實訓資料如下：總分類賬戶的余額如下表：期初余額 會計科目借方 貸方庫存現(xiàn)金 4 140銀行存款應收賬款 819 000其他應收款 5 000原材料 970 000生產(chǎn)成本 11 200庫存商品 900 000長期待攤費用 260 000固定資產(chǎn) 2 650 400應付賬款 491 400應付職工薪酬 132 000應
2、付利息 55 000應交稅費 24 960其他應付款應付票據(jù)應付股利 -- --長期借款實收資本盈余公積本年利潤利潤分配累計折舊合計 5 820 940 5 820 940 5 820 940(二)有關明細分類賬戶期初余額如下:應收賬款——深圳職業(yè)網(wǎng)絡技術股份公司：585 000 元——深圳三勇建材有限公司： 234 000 元其他應收款——汪琴 5 000 元原材料——甲材料： 8500 公斤 單價 100 元， 計 850 0
3、00 元——乙材料：2 400 公斤 單價 50 元， 計 120 000 元生產(chǎn)成本——B 生產(chǎn)成本——直接材料：5 000 元——直接人工：3 000 元(四)200 年月發(fā)生了如下經(jīng)濟業(yè)務:1、3 日，銀行轉(zhuǎn)來收款通知，深圳三勇建材有限公司歸還前款 234 000 元收存銀行。2、4 日，以現(xiàn)金 2 186 支付職工困難補助。3、4 日從銀行提取現(xiàn)金 5000 元。4、5 日，生產(chǎn)車間領用甲材料 400 公斤，乙材料 100 公斤
4、。領用單號碼為。5、5 日，向上海全網(wǎng)公司買入材料 4000 公斤，單價 98 元，價款為 392 000 元，增值稅為66 640 元；乙材料 2000 公斤，單價 48 元，價款為 96 000 元，增值稅為 16 320 元，款項以商業(yè)匯票支付。6、6 日，銷售 A 商品 300 件給新星實業(yè)，貨款及稅款共計 140 400 元，收到款存入銀行。出庫單號為 40035。7、6 日，收到新星實業(yè)借用包裝物押金 2 000 元，存入銀
5、行。8、6 日，以銀行存款繳納增值稅 18960 元和消費稅 6000 元。9、8 日，以銀行存款歸還上海全網(wǎng)公司貨款 117 000 元。10、8 日，生產(chǎn)車間領用甲材料 2700 公斤，其中用于 A 產(chǎn)品生產(chǎn) 1200 公斤，B 產(chǎn)品生產(chǎn)1500 公斤，領料單號為/。11．9 日，以現(xiàn)金支付企業(yè)管總零星辦公用品費用 885 元。12．9 日，B 產(chǎn)品 4000 件完工驗收入庫。入庫單號為 30021。13．10 日，向深圳支聯(lián)商貿(mào)有
6、限公司購買甲材料事如 1000 公斤，單價 100 元，價款元。增值稅 17000 元，款項尚未支付，材料已驗收放庫，放庫單號為 10344。14．12 日，銷售 A 產(chǎn)品 1200 件給深圳職業(yè)網(wǎng)絡技術股份有限公司，貨款元及增值稅81600 元尚未收到，出庫單號為 40037。15．12 日，接受損贈機器設備一臺，價值元。16．13 日，向上海全網(wǎng)購買的甲、乙兩種材料運至企業(yè)驗收放庫，入庫單號為 10345，以銀行存款支付運費 120
7、00 元。17.14 日,生產(chǎn)車間領用甲材料 1800 公斤，乙材料 1000 公斤，用于生產(chǎn) A 產(chǎn)品，領料單號為。18．17 日，銷售部門領用甲材料 100 公斤，領料單號為。19．18 日，以銀行存款發(fā)放工資元。20．19 日，銷售 B 產(chǎn)品 200 件給三勇建材有限公司，貨款 20000 元及增值稅 3400 元未收到，出貨單號為 40038。21．19 日，以銀行存款支付銷售 B 產(chǎn)品運費 1200 元。22．20 日接銀行付
8、款通知，付電費 18100 元，其中車間應負擔 16540 元，行政管理部門應負擔 1400 元，銷售部門負擔 160 元。23．21 日，行政管理人員季群預借差旅費 5000 元，以現(xiàn)金支付。24．21 日，生產(chǎn)車間領用甲材料 500 公斤，乙材料 200 公斤，用于 A 產(chǎn)品生產(chǎn)，領料單號為，行政管理部門領用假材料 20 公斤，領料單號為。25.22 日,以銀行存款支付本月產(chǎn)品廣告費用 5000 元。26．23 日，銷售甲材料 10
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