《企業(yè)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)》答案

1、《企業(yè)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)企業(yè)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)》參考答案參考答案上旬上旬業(yè)務(wù)1、（1#）借：銀行存款——工商銀行200000貸：短期借款200000業(yè)務(wù)2、（2#）借：銀行存款——中國(guó)銀行10000貸：其他應(yīng)付款——利達(dá)五金電器商行10000業(yè)務(wù)3、（3#）借：應(yīng)付賬款——中原化工廠（暫估應(yīng)付賬款）10000貸：原材料——酚醛樹(shù)脂10000業(yè)務(wù)4（4#）借：在途物資——柳桉原木3360650應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）502069.5貸：銀行

2、存款——中國(guó)銀行3860000——中國(guó)銀行2719.5業(yè)務(wù)5（5#）借：原材料——復(fù)膜紙244707貸：在途物資——復(fù)膜紙244707業(yè)務(wù)6暫時(shí)不做會(huì)計(jì)處理。期末發(fā)料匯總。業(yè)務(wù)7（6#）借：銷售費(fèi)用2944庫(kù)存現(xiàn)金2056貸：其他應(yīng)收款——張凱5000業(yè)務(wù)8（7#）借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)1000貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000業(yè)務(wù)9（8#）借：銀行存款——工商銀行2839941貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2427300應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）41264

3、1提示：月末一次加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本。業(yè)務(wù)10（9#）借：原材料——柳桉原木3360650貸：在途物資——柳桉原木3360650業(yè)務(wù)11（10#）借：應(yīng)付賬款——龍泉化工廠90000貸：應(yīng)收票據(jù)——成都興陽(yáng)建筑公司90000業(yè)務(wù)12（11#）借：其他貨幣資金600000財(cái)務(wù)費(fèi)用21貸：銀行存款——工商銀行600021業(yè)務(wù)13暫時(shí)不做會(huì)計(jì)處理。期全月加權(quán)平均。業(yè)務(wù)14（12#）借：應(yīng)收賬款——淘相因2547675貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入217

4、7500、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）370175提示：月末一次加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本。業(yè)務(wù)15（13#）借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)1850貸：庫(kù)存現(xiàn)金1850業(yè)務(wù)16（14#）借：庫(kù)存現(xiàn)金6000貸：銀行存款——中國(guó)銀行6000業(yè)務(wù)32（29#）借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢900貸：營(yíng)業(yè)外收入900業(yè)務(wù)33（30#）借：應(yīng)付職工薪酬——工資446924.77貸：銀行存款——中國(guó)銀行444924.77其他應(yīng)收款——?jiǎng)⒚?000業(yè)務(wù)34（31#

5、）借：其他應(yīng)付款——應(yīng)付社保基金65124.72——應(yīng)付住房公積金57475應(yīng)付職工薪酬——社?；?66741.74——住房公積金57475貸：銀行存款——中行231866.46——中行114950業(yè)務(wù)35（32#）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅5225.51貸：銀行存款——中國(guó)銀行5225.51業(yè)務(wù)36（33#）借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅140000——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅20000——應(yīng)交城建稅8000——應(yīng)交教育費(fèi)附加4800——應(yīng)交地方