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文檔簡介
1、備用金核算 出納撥付各部門備用金：借：其他應(yīng)收款貸：庫存現(xiàn)金各部門憑票報銷，補(bǔ)足備用金時：借：管理費用、銷售費用等貸：庫存現(xiàn)金現(xiàn)金短缺 發(fā)現(xiàn)時：（調(diào)賬）借：待處理財產(chǎn)損溢貸：庫存現(xiàn)金按管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后：借：其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人賠彳償或保險公司賠償?shù)牟糠郑┕芾碣M用（無法查明原因的部分）貸：待處理財產(chǎn)損溢現(xiàn)金溢余 發(fā)現(xiàn)時：（調(diào)賬）借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢按管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后：借：待處理財產(chǎn)損溢貸：其他應(yīng)付款（屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位
2、的）營業(yè)外收入（無法查明原因的部分）2018 年第一章庫存現(xiàn)金應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款等2發(fā)票已到、材料未到借：在途物資應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款等3材料已到、發(fā)票未到，也無結(jié)算憑證等、估、沖、記（1） 暫不入賬，等待發(fā)票。（2） 月末發(fā)票仍未到達(dá)，應(yīng)在月末按估計價值入賬借：原材料貸：應(yīng)付賬款一一暫估應(yīng)付賬款（3） 下月初予以沖回借：應(yīng)付賬款一一暫估應(yīng)付賬款貸：原材料（4） 發(fā)票到達(dá)時根據(jù)發(fā)票登記入賬借
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