非利息收入對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響.pdf

1、城市商業(yè)銀行是金融體制改革的產(chǎn)物，是中國銀行業(yè)的重要補(bǔ)充。城市商業(yè)銀行成立之初的定位是為當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)居民和城鄉(xiāng)企業(yè)服務(wù)，在不到20年的發(fā)展歷程中，城市商業(yè)銀行為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了很大貢獻(xiàn)，并且在資產(chǎn)質(zhì)量和規(guī)模效益方面都有很大提升。然而，隨著金融脫媒、銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、利率市場(chǎng)化等金融市場(chǎng)環(huán)境的變化，城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸空間越來越小，所以它不得不進(jìn)行多元化經(jīng)營，積極發(fā)展非利息業(yè)務(wù)。然而非利息收入的增加雖然會(huì)使城市商業(yè)銀行的收入來源增加，但發(fā)展

2、非利息業(yè)務(wù)所帶來的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)增加，即從理論和實(shí)踐來看，非利息收入與城市商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)之間并不存在某種固定的關(guān)系，為此，很多城市商業(yè)銀行采取觀望的態(tài)度。本文以城市商業(yè)銀行的非利息收入與銀行財(cái)務(wù)績(jī)效之間的關(guān)系為中心展開研究，試圖明確二者的關(guān)系，并為如何進(jìn)一步發(fā)展非利息業(yè)務(wù)提出一定的政策建議。
　　本文選取截止到2014年底總資產(chǎn)規(guī)模超過1500億的25家大型城市商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，利用wind數(shù)據(jù)庫和國泰安數(shù)據(jù)庫2008到2

3、014年的數(shù)據(jù)資料，建立面板模型，對(duì)非利息業(yè)務(wù)及其各個(gè)組成部分對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響進(jìn)行實(shí)證研究，得出的結(jié)論是：城市商業(yè)銀行非利息收入占比的增加會(huì)顯著提高城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效，其中，在非利息收入的各組成部分中，投資損益占比和公允價(jià)值變動(dòng)損益占比對(duì)城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效有顯著地正向影響，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比和其他業(yè)務(wù)收入占比對(duì)城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效有不顯著的正向影響，匯兌損益占比對(duì)城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效有不顯著的反向作用。城市商

4、業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整非利息收入的結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展具有創(chuàng)新性和高附加值的非利息業(yè)務(wù)，拓寬非利息業(yè)務(wù)的收入渠道，提高城市商業(yè)銀行發(fā)展非利息業(yè)務(wù)的技術(shù)與人才支撐，不斷優(yōu)化城市商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)制，實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
　　本文的創(chuàng)新之處體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是運(yùn)用實(shí)證分析明確了非利息收入可以提升城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效；二是明確了非利息收入業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響，有助于城市商業(yè)銀行進(jìn)行非利息業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與改革