基于業(yè)務(wù)流程的L公司營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化研究.pdf

1、人類的血液為其生存提供能量，而營(yíng)運(yùn)資金被視作企業(yè)的“血液”，由此可見在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中營(yíng)運(yùn)資金發(fā)揮的作用。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，對(duì)外要重視對(duì)發(fā)展機(jī)會(huì)的把握，對(duì)內(nèi)應(yīng)關(guān)注對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理，通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部的協(xié)同管理來(lái)支持企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。近年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)總體復(fù)蘇較慢的影響，同時(shí)承受著來(lái)自國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)三期疊加的壓力，使得國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)總體呈下行。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)頹勢(shì)的時(shí)期，不少企業(yè)由于資金鏈斷裂而走向破產(chǎn)。在這一特殊時(shí)期，企業(yè)更應(yīng)該提高

2、對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的重視度。
　　從財(cái)務(wù)管理角度來(lái)看，對(duì)資金的流動(dòng)和配置進(jìn)行管理即為營(yíng)運(yùn)資金管理。但是在實(shí)務(wù)中，為更好地對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行管理，企業(yè)應(yīng)從供應(yīng)鏈中的上下游以及企業(yè)的業(yè)務(wù)流程出發(fā)，如此才可以從源頭處理企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理上存在的問題?？v觀國(guó)內(nèi)外企業(yè)，有很多大型企業(yè)通過(guò)建立符合自身發(fā)展的營(yíng)運(yùn)資金管理體系并不斷完善從而提升經(jīng)營(yíng)效益，如利用延遲生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)生產(chǎn)流程的美國(guó)戴爾、對(duì)重大業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了兩次大范圍優(yōu)化的中國(guó)海爾等。這些知名企業(yè)

3、利用業(yè)務(wù)流程管理幫助營(yíng)運(yùn)資金管理效率得到提升的成功經(jīng)驗(yàn)值得其他企業(yè)學(xué)習(xí)借鑒。
　　本文以家電行業(yè)中廚電生產(chǎn)企業(yè)的典型代表L公司作為案例企業(yè)，將研究如何通過(guò)優(yōu)化L公司的業(yè)務(wù)流程來(lái)改善其在營(yíng)運(yùn)資金管理上存在的問題。本文在概述了有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金管理、供應(yīng)鏈管理和業(yè)務(wù)流程管理的內(nèi)容后，闡明了營(yíng)運(yùn)資金和業(yè)務(wù)流程的關(guān)系，介紹了L公司實(shí)施的營(yíng)運(yùn)資金管理制度和與營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)流程后，將L公司的營(yíng)運(yùn)資金按采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷三個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分類，使