ERP環(huán)境下資金集中控制模式分析.pdf

1、本文首先從資金集中管理和控制的現(xiàn)實(shí)需求問題出發(fā)，概括分析了ERP的概念、特點(diǎn)及ERP系統(tǒng)在資金集中控制中的地位和作用，明確提出．ERP系統(tǒng)為資金集中控制提供了嶄新的管理方法和先進(jìn)的管理手段，具有其他方法不可替代的作用。 文章進(jìn)一步對(duì)資金集中控制模式及特點(diǎn)進(jìn)行了深入探討，并以世界財(cái)富500強(qiáng)2006年排名第22名的西門子集團(tuán)和排名第23名的中國(guó)石化集團(tuán)所屬的財(cái)務(wù)公司為例，對(duì)兩者資金集中控制模式以及相關(guān)方面的差異進(jìn)行了比較分析，具體

2、研究提出了國(guó)內(nèi)公司資金集中控制方面存在的問題和缺陷。 針對(duì)國(guó)內(nèi)公司資金集中控制現(xiàn)實(shí)需求和存在的問題，根據(jù)本人對(duì)北京工商大學(xué)開設(shè)的資金集中控制課程學(xué)習(xí)和對(duì)ERP系統(tǒng)的掌握，對(duì)ERP環(huán)境下資金集中控制模式進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)，從理論的高度初步系統(tǒng)地提出了ERP環(huán)境下資金集中控制的九種模式，即銷售預(yù)審核模式、信用控制預(yù)警模式、費(fèi)用支出預(yù)警模式、采購(gòu)付款預(yù)警模式、庫(kù)存高低位預(yù)警模式、收款環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)過程跟蹤模式、付款環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)過程跟蹤模式、存貨資金

3、占用分析和控制模式、定期資金流預(yù)測(cè)模式。具體來說，銷售預(yù)審核模式是對(duì)銷售訂單盈利能力和資金占用情況預(yù)先審核和控制；信用控制預(yù)警模式是對(duì)客戶信用體制和應(yīng)收賬款的規(guī)模進(jìn)行控制；費(fèi)用支出預(yù)警模式通過ERP系統(tǒng)的預(yù)警功能來嚴(yán)格控制超預(yù)算支出；采購(gòu)付款預(yù)警模式是對(duì)供應(yīng)商超額度付款的控制；庫(kù)存高低位預(yù)警模式是對(duì)存貨的短缺、超儲(chǔ)、超時(shí)庫(kù)存自動(dòng)報(bào)警模式；收款環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)過程跟蹤模式是對(duì)應(yīng)收賬款的實(shí)時(shí)監(jiān)控；付款環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)過程跟蹤模式是對(duì)應(yīng)付賬款的實(shí)時(shí)監(jiān)控；存貨

4、資金占用分析和控制模式是對(duì)庫(kù)存資金環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；定期資金流預(yù)測(cè)模式是對(duì)未來資金流入和流出進(jìn)行預(yù)測(cè)。 在提出資金集中控制模式的基礎(chǔ)上，本人還在近期的具體工作中結(jié)合本單位的工作實(shí)際，就本人所在的中關(guān)村科技園區(qū)某高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行的實(shí)踐和取得的良好效果，進(jìn)行了深入地分析總結(jié)。從而從實(shí)證的角度進(jìn)一步論證了九種資金集中控制模式的管理價(jià)值和可操作性。 此外，為了進(jìn)一步發(fā)揮ERP的作用，在文章的結(jié)尾對(duì)如何做好ERP環(huán)境下的資金集中控制

5、工作提出了相關(guān)建議。第一、在ERP環(huán)境下單純的資金流必須與豐富多彩的價(jià)值流結(jié)合；第二、ERP系統(tǒng)與CRM系統(tǒng)的結(jié)合，也是資金集中控制的途徑之一；第三、RTS是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與控制的重要載體；第四、TMS是資金集中管理與控制必不可少的技術(shù)手段；第五、網(wǎng)上銀行展現(xiàn)了未來資金集中控制的發(fā)展方向。最后，文章集中歸納了本人的結(jié)論觀點(diǎn)，即ERP系統(tǒng)為加強(qiáng)資金集中控制提供了嶄新的管理方法和先進(jìn)的管理手段，具有其他任何方法不可替代作用。銷售預(yù)審核