資金預(yù)算管理制度

1、[鍵入文字]1資金預(yù)算管理制度一、總則一、總則第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本辦法。第二條資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行由公司總部財務(wù)部負(fù)責(zé)，資金的籌措、分配、使用由公司總部財務(wù)部負(fù)責(zé)。各部門和單位要積極配合財務(wù)部工作，按要求保質(zhì)保量報送有關(guān)資料。第三條資金預(yù)算原則：合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性。第四條本規(guī)定適用于整個集團(tuán)公司。二、預(yù)算的編制二、預(yù)算的編制

2、第五條公司實行全面預(yù)算管理制度，預(yù)算編制范圍包括企業(yè)所有收、支項目。企業(yè)各部門主管根據(jù)實際情況編制年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。各部門應(yīng)在每月25日之前向企業(yè)財務(wù)部上報次月的月度預(yù)算；每個季度末20日之前上報次季度的季度預(yù)算；每年12月10日之前根據(jù)公司的年度計劃上報次年的年度預(yù)算。第六條企業(yè)財務(wù)部對各部門上報的季度、月度預(yù)算進(jìn)行審核，重點審核是否對年度預(yù)算進(jìn)行了合理的分解，并將預(yù)算總額控制在合理的范圍內(nèi)，審核預(yù)算表內(nèi)所有項目是否有據(jù)可

3、依。財務(wù)部應(yīng)每月28日前匯總、編制次月公司總的資金預(yù)算表，按月配合修訂，并于次月10日前，編制上月份資金比較表。第七條所屬各部門的常規(guī)費用預(yù)算及專項費用預(yù)算由各個部門按以往月平均數(shù)編制；企業(yè)人工費用及相關(guān)費用、勞務(wù)費用由公司人力資源部編制；企業(yè)車輛使用費及修理費、財產(chǎn)保險費、租賃費、折舊費、印刷費、企業(yè)會議費、董事會費、通信費和辦公費由公司行政部負(fù)責(zé)編制。第八條預(yù)算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照實際情況進(jìn)行填寫。各項預(yù)算

4、填寫標(biāo)準(zhǔn)如下：1、部門常規(guī)費用類：各部門按照月平均預(yù)測后填寫。[鍵入文字]38h專業(yè)費用（審計、律師、工商等）1）固定費用：a、辦公場所租金管理費：按租賃合同，每月固定發(fā)生。b、辦公場所水電費：按合同規(guī)定的單價和實際發(fā)生的數(shù)量支付。c、員工宿舍的租金：按租賃合同，每月固定支付。d、員工宿舍水電煤：按合同規(guī)定的單價和實際發(fā)生的數(shù)量支付。e、工資：按合約書和行政部提供的考勤表計算后支付，在計算時要注意代扣代繳員工個人所負(fù)擔(dān)的個人所得稅。f、

5、社會保險：指按國家規(guī)定購買的員工社會保險。g、專業(yè)上網(wǎng)費：指公司寬帶上網(wǎng)費或其他形式使用互聯(lián)網(wǎng)的費用。2）變動費用：a、辦公費：指辦公文具等200元內(nèi)的雜項開支。b、辦公耗材：指辦公用碳粉、硒鼓、墨盒、紙張等。c、電話費：辦公用電話。d、交通費：指因處理公務(wù)外出，在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費。e、維修保養(yǎng)費：修理費包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機及電器等各類財產(chǎn)的維修以及維修用的價值較低的配件。f、差旅費：指員工出差發(fā)生的交通費用、