采購付款內(nèi)部控制制度

1、采購付款內(nèi)部控制制度采購付款內(nèi)部控制制度作者：佚名文章來源：本站整理點擊數(shù)：29更新時間：200669為加強公司的采購與付款工作，提高采購成效，特制訂本制度。集團各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報集團財務(wù)部審批后執(zhí)行。各級單位的采購和付款如需集團公司配合的，必須執(zhí)行集團公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用辦法等）。集團公司的采購和付款具體辦法如下：采購采購采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及

2、價格穩(wěn)定性等因素，選擇采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。（1）采購作業(yè)方式包括；）采購作業(yè)方式包括；1定期合同采購：主要用于采購生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場價穩(wěn)定的材料。定期合同采購：主要用于采購生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場價穩(wěn)定的材料。2.特約廠商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款

3、前應(yīng)送采購部門審核，不高于市價特約廠商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應(yīng)送采購部門審核，不高于市價時予以付款。時予以付款。3.一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價、并了解2.議價完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領(lǐng)導(dǎo)核批。議價完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領(lǐng)

4、導(dǎo)核批。（5）訂購）訂購由采購經(jīng)辦人員于由采購經(jīng)辦人員于“請購單請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請購單請購單”第二聯(lián)送材料庫以待收料。第二聯(lián)送材料庫以待收料。預(yù)付定金或采購金額較大，或附有條件的采購項目，采購經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷合同書。合同書正預(yù)付定金或采購金額較大，或附有條件的采購項目，采購經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷

5、合同書。合同書正本兩份，一份存采購部門，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門。本兩份，一份存采購部門，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門。（6）采購作業(yè)要求：）采購作業(yè)要求：1.集團必須指定專人或機構(gòu)負責(zé)采購，對采購商品的質(zhì)量和價格負責(zé)。采購的執(zhí)行人必須與倉儲、會計、集團必須指定專人或機構(gòu)負責(zé)采購，對采購商品的質(zhì)量和價格負責(zé)。采購的執(zhí)行人必須與倉儲、會計、驗收人分離。驗收人分離。2.大額的采

6、購應(yīng)通過招標方式選擇供應(yīng)商。大額的采購應(yīng)通過招標方式選擇供應(yīng)商。3.所有采購要經(jīng)采購發(fā)起部門負責(zé)人簽批后，報財務(wù)部和集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。所有采購要經(jīng)采購發(fā)起部門負責(zé)人簽批后，報財務(wù)部和集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.所有采購應(yīng)有合同，如無合同則采購發(fā)起單位和采購執(zhí)行人應(yīng)進行書面說明。所有采購應(yīng)有合同，如無合同則采購發(fā)起單位和采購執(zhí)行人應(yīng)進行書面說明。5.采購訂單應(yīng)連續(xù)編號。采購訂單應(yīng)連續(xù)編號。6.所有采購應(yīng)取得合法發(fā)票，如無發(fā)票則采購發(fā)起單位和采購