巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程李堯堯

1、1安徽科技學(xué)院管理學(xué)院安徽科技學(xué)院管理學(xué)院課程名稱：課程名稱：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營論文題目：論文題目：《巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展歷程的發(fā)展歷程院別：別：財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)經(jīng)學(xué)院年級(jí)專業(yè)：年級(jí)專業(yè)：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易130130班學(xué)號(hào)：號(hào)：24031300092403130009姓名：名：李堯堯李堯堯任課教師：任課教師：楊麗楊麗20162016年5月1111日3算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》。該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的

2、分類；2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；3、1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過渡期的實(shí)施安排；4、各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。首先是資本的分類，也就是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，對(duì)各類資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。其次是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服

3、務(wù)。有了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，報(bào)告所確定的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%（其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不低于4%）的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)比率才具有實(shí)實(shí)在在的意義?？梢姡栋腿麪枅?bào)告》的核心內(nèi)容是資本的分類。也正因?yàn)槿绱耍S多人直接就將《巴塞爾報(bào)告》稱為規(guī)定資本充足率的報(bào)告。二、《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展概述（一）《巴塞爾協(xié)議I》概述《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì)——巴塞爾委員會(huì)于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀

4、行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡稱，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強(qiáng)對(duì)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與債務(wù)危機(jī)有關(guān)的國際風(fēng)險(xiǎn)。基本內(nèi)容由四方面組成：1、資本的組成、資本的組成巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行資本分為兩級(jí)。第一級(jí)是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實(shí)收資本及從稅后利潤保留中提取的公

5、開儲(chǔ)備所組成。第二級(jí)是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金（普通呆賬準(zhǔn)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級(jí)債務(wù)和資本扣除部分組成。2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)確定為五個(gè)檔次：分別為0、10、20、50、100。二是確定表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。確