電廠預(yù)算管理辦法

1、—3—附件公司預(yù)算管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為加強(qiáng).電網(wǎng)公司總部（以下簡稱“總部”）“四個(gè)中心”建設(shè)，提高總部預(yù)算管理的科學(xué)化、精益化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，根據(jù).及公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱的預(yù)算管理是圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)劃，采用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測和合理安排，全面落實(shí)管理責(zé)任，加強(qiáng)過程監(jiān)控與考核評(píng)價(jià)，促進(jìn)資源有效配置，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)管理活動(dòng)。第三條第三條總部預(yù)算管理以優(yōu)化資源配置為目標(biāo)、

2、以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理為核心、以強(qiáng)化資金管理為重點(diǎn)，全面調(diào)控總部經(jīng)營活動(dòng)。第四條第四條總部預(yù)算管理的基本任務(wù)：（一）圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定總部經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施；（二）統(tǒng)籌安排財(cái)務(wù)資源，提升總部經(jīng)營發(fā)展能力；（三）加強(qiáng)對(duì)總部經(jīng)營活動(dòng)的分析、控制和監(jiān)督。第五條第五條總部預(yù)算管理的基本原則：厲行節(jié)約，從嚴(yán)從緊，保障重點(diǎn)；規(guī)范流程，明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。第六條第六條本辦法適用于公司總部各部門及內(nèi)部核算單位（以下簡稱“預(yù)算責(zé)任部門”）?！?—（三）負(fù)責(zé)編

3、制業(yè)務(wù)預(yù)算，向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提交預(yù)算申請(qǐng)；（四）負(fù)責(zé)組織執(zhí)行業(yè)務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程管理，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析；（五）向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出業(yè)務(wù)預(yù)算的調(diào)整建議；（六）建立部門預(yù)算管理的常態(tài)機(jī)制，設(shè)專人管理本部門預(yù)算的日常工作，健全部門預(yù)算臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行。第三章第三章預(yù)算管理的范算管理的范圍與內(nèi)容與內(nèi)容第十二條第十二條總部所有經(jīng)營管理活動(dòng)應(yīng)全面納入預(yù)算管理。第十三條第十三條總部預(yù)算按照預(yù)算期間分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度預(yù)算包括損

4、益預(yù)算、資本性收支及融資預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算；月度預(yù)算即月度現(xiàn)金流量預(yù)算，是年度預(yù)算具體細(xì)化到月度的現(xiàn)金流量收支執(zhí)行預(yù)算。第十四條第十四條總部年度損益預(yù)算反映預(yù)算年度內(nèi)利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素的財(cái)務(wù)安排，包括營業(yè)收入預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、投資收益預(yù)算、營業(yè)外收支和納稅預(yù)算等，具體內(nèi)容如下：（一）營業(yè)收入預(yù)算主要包括售電收入預(yù)算、輸電收入預(yù)算和租賃收入預(yù)算。其中：售電收入預(yù)算和輸電收入預(yù)算由交易中心負(fù)責(zé)，發(fā)展策劃部、財(cái)