資金預算管理辦法

1、資金預算管理辦法一、目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效，配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預算外，應(yīng)逐月編列資金預算表，以便達成資金運用的最高效益，特制訂本辦法。二、資金范圍本辦法所稱資金，指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。三、作業(yè)期間1.資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，

2、提送年度資金預算外，應(yīng)于每月24日前逐月預計次3個月份資金收支資料送會計部。2.會計部應(yīng)于每月28日前編制完成次3個月份資金來源運用預計表，并按月配合修訂。于次月15日前，編制完成上月實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。四、內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)額編列。五、勞務(wù)收入營業(yè)部門收同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)