天津市翔宇教育基金會內(nèi)控制度

1、天津市翔宇教育基金會內(nèi)控制度第一章總則第一條為規(guī)范天津市翔宇教育基金會（以下簡稱本基金會）資金（募集）、管理和使用，保護(hù)捐贈人的合法權(quán)益，保證資金安全，促進(jìn)基金會穩(wěn)步、健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本基金會工作實(shí)際，特制定本制度。第二章資金的接受與使用第二條本基金會為地方性非公募基金會，其收入來源于：（一）自然人、法人或其他組織的自愿捐贈；（二）利息收益；（三）其他合法收入。第三條本基金會的財產(chǎn)及其他收入受法律保護(hù)，任何單位、個人

2、不得侵占、私分、挪用。第四條本基金會根據(jù)《天津市翔宇教育基金會章程》（以下簡稱章程）規(guī)定的宗旨和公益活動的業(yè)務(wù)范圍使用資金和財產(chǎn)；對在捐贈協(xié)議中已明確了具體使用方式的捐贈，則根據(jù)捐贈協(xié)議的約定使用。當(dāng)接受捐贈的財產(chǎn)無法用于符合本基金會宗旨的用途時，基金會可以依法拍賣或者變賣，所得收入用于捐贈目的。第五條本基金會為確保資金安全，除購買銀行保本理財產(chǎn)品及國債外，不進(jìn)行任何資金投資活動。第六條本基金會資金主要用于：（一）鼓勵忠誠民辦教育事業(yè)、

3、農(nóng)村地區(qū)教育和少數(shù)民族地區(qū)確、完整。第十一條本基金會每年1月1日至12月31日為業(yè)務(wù)及會計年度。以人民幣為記賬本位幣；發(fā)生涉及接受外幣捐贈業(yè)務(wù)時，以實(shí)際結(jié)匯匯率折合為記賬本位幣金額入賬。第十二條本基金會配備具有專業(yè)資格的會計人員，實(shí)行會計、出納分工負(fù)責(zé)制，做到相互分離、制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接替人員辦清交接手續(xù)。第十三條本基金會會計崗位職責(zé)：遵守《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)

4、格執(zhí)行會計制度和內(nèi)控制度。負(fù)責(zé)日常核算管理工作和會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作；負(fù)責(zé)各類銀行賬戶資金的收、付款審核，大宗資助劃款申請書撥付信息的復(fù)核、編制會計分錄工作；負(fù)責(zé)整理收付款原始憑證，進(jìn)行憑證記賬工作；負(fù)責(zé)各項經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算及各類報表的組織和編報工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬核對、往來款的清理、職工保險金、稅金繳納的工作；負(fù)責(zé)接待審計主管部門的定期審計工作；負(fù)責(zé)每月開具收據(jù)金額與收入核對、各戶存款與銀行對賬單核對、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的工作；負(fù)責(zé)年終