《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(b類)》及填報說明(適用于核定征收企業(yè))

1、1中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類）類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項目行次累計金額一、以下由按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)填報應收入總額1納減：不征稅收入2稅免稅收入3所應稅收入額（123）4得稅務機關核定的應稅所得率（%）5額按收入總額核定應納稅所得額應納稅所得額（45

2、）6的成本費用總額7計稅務機關核定的應稅所得率（%）8算按成本費用核定應納稅所得額應納稅所得額［7（1－8）8］9稅率（25%）10應納所得稅額的計算應納所得稅額（610或910）11已預繳所得稅額12應補（退）所得稅額的計算應補（退）所得稅額（11－12）13二、以下由稅務機關核定應納所得稅額的企業(yè)填報稅務機關核定應納所得稅額14謹聲明：此納稅申報表是根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關

3、稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報中介機構公章：主管稅務機關受理專用章：經辦人：會計主管：經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人：填表日期：年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日國家稅務總局監(jiān)制《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表申報表(B(B類)》填報說明填報說明37、第7行“成本費用總額”：填寫本年度累計發(fā)生的各項成本費用金額。

4、8、第8行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。9、第9行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第9行=第7（18行）8行。10、第10行“稅率”：填寫企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。11、第11行“應納所得稅額”（1）按照收入總額核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第610行（2）按照成本費用核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第910行12、第12行“已預繳所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業(yè)所得稅額。13、第1