行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告[1]

1、風險評估報告風險評估報告單位領(lǐng)導：根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導同意，財務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍1

2、、本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風險和業(yè)務(wù)活動層面風險。①單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復印件，以及各

3、科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。（二）業(yè)務(wù)層面風險因素1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導致預算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求（風險點B2）；3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風險點B3）；4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計