1保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(gicif)docx

1、保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF)(GICIF)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF)3（三）有效性原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)部控制制度和方法，建立合理的內(nèi)部控制程序，確保保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制各項(xiàng)制度的有效執(zhí)行；（四）獨(dú)立性原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與資金運(yùn)用和管理的所有總分機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡；（五）成本效益原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取合適的內(nèi)部控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)資金運(yùn)用過(guò)程中的風(fēng)

2、險(xiǎn)，并在有效控制的前提下降低內(nèi)部控制成本。第六條第六條保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制包括以下要素：（一）控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等；（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析保險(xiǎn)資金運(yùn)用活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；（三）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將資金運(yùn)用相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之

3、內(nèi)；（四）信息與溝通。信息與溝通是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的信息，確保信息在機(jī)構(gòu)內(nèi)部、外部之間進(jìn)行有效溝通；（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。第七條第七條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引及配套應(yīng)用指引的要求，制定本公司的資金運(yùn)用內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。第八條第八條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資金運(yùn)用內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任