省屬企業(yè)工資總額預算報表編制說明

1、省屬企業(yè)工資總額預算報表編制說明省屬企業(yè)工資總額預算報表編制說明一、編制范圍一、編制范圍工資總額預算報表編制范圍與企業(yè)財務決算合并報表范圍一致，包括省屬企業(yè)集團總部及其所屬全資或控股的子企業(yè)，以及其他各類獨立核算的分支機構(gòu)、事業(yè)單位或基建項目等。二、報表組成二、報表組成工資總額預算報表包括：（一）省屬企業(yè)工資總額預算申報表（附表1）：本表為企業(yè)申報工資總額預算方案的主要報表，反映企業(yè)當年工資總額預算情況以及支持當年工資總額預算的主要經(jīng)濟

2、效益、人工成本投入產(chǎn)出指標預測情況。（二）省屬企業(yè)工資總額預算申報分解表（附表2）：本表為企業(yè)申報工資總額預算方案的附表，反映企業(yè)工資總額預算分解情況，重點反映集團本部各類人員工資總額、人均工資水平預算情況。（三）省屬企業(yè)工資總額預算執(zhí)行情況表（附表3）：本表為企業(yè)年中、年末向省國資委報告工資總額預算執(zhí)行情況的報表，主要反映企業(yè)預算年度工資總額預算實際執(zhí)行情況。三、省屬企業(yè)工資總額預算申報表三、省屬企業(yè)工資總額預算申報表（一）編制方法。

3、1.表內(nèi)“上年實際”有關指標根據(jù)上一會計年度實際完成數(shù)分析填列，有關財務指標應與經(jīng)省國資委批復的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)一致。企業(yè)預算年度內(nèi)經(jīng)批準即將實施的兼并收購行為，涉及的人員整體劃轉(zhuǎn)并已在工資總額預算內(nèi)進行調(diào)整的，應對“企業(yè)經(jīng)濟效益指標預算情況”內(nèi)有關經(jīng)濟效益指標“上年實際”進行追溯調(diào)整，調(diào)整應以兼并收購企業(yè)的上年實際完成數(shù)為依據(jù)。2.表內(nèi)“本年預算”有關指標根據(jù)企業(yè)上年實際并結(jié)合企業(yè)本年預計情況填列。3.表內(nèi)“本年應付工資余額”反映企業(yè)

4、上一會計年度或預算年度12月31日累計結(jié)存的應付工資余額，根據(jù)資產(chǎn)負債表“應付工資”或“應付職工薪酬”期末余額填列。企業(yè)預算年度應付工資余額相比上年有減少的，應與報省國資委審核意見一致。4.表內(nèi)“增減率”反映該指標“本年預算”與“上年實際”的增減變動比率，精確到小數(shù)點后一位。即增減率=（本年預算上年實際1）100（二）表內(nèi)有關指標解釋和編制要求1.企業(yè)總戶數(shù)：反映省屬企業(yè)實行工資總額預算管理的企業(yè)總戶數(shù)，與財務會計合并報表范圍保持一致。

5、“二級子企業(yè)戶數(shù)”應單獨列示。2.職工：是指勞動關系或工作崗位在本企業(yè)并由企業(yè)直接支付勞動報酬（含生活費）的人員，包括勞動關系在本企業(yè)的在崗職工、勞動關系不在本企業(yè)但為本企業(yè)提供服務的人員、離崗仍保留勞動關系的職工，不包括勞務派遣人員、再就業(yè)的離退休人員。13.勞動生產(chǎn)率：反映企業(yè)一個會計年度內(nèi)職工人均創(chuàng)造的增加值水平，根據(jù)“增加值”與“職工平均人數(shù)”對比情況填列。即勞動生產(chǎn)率=增加值職工平均人數(shù)。14.人工成本利潤率：反映企業(yè)投入的人

6、工成本代價與企業(yè)最終獲得的以利潤表現(xiàn)的經(jīng)濟效益之間的關系，根據(jù)“利潤總額”與“企業(yè)人工成本總額”對比情況填列。即人工成本利潤率=利潤總額企業(yè)人工成本總額100%。15.勞動分配率：反映企業(yè)人工成本占增加值比重，根據(jù)“企業(yè)人工成本總額”與“增加值”對比情況填列。即勞動分配率=企業(yè)人工成本總額增加值100%。16.人事費用率：反映企業(yè)人工成本占銷售收入（營業(yè)收入）比重，根據(jù)“企業(yè)人工成本總額”與“營業(yè)收入”對比情況填列。即人事費用率=企業(yè)人

7、工成本總額營業(yè)收入總額100%。17.企業(yè)人工成本總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務活動中實際支出的各項直接和間接人工費用總和，包括在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬、非貨幣性福利及向職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人提供的福利等，但是不包括企業(yè)向勞務派遣單位支付的人工費支出。18從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)為全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的人員實際支出的人工成本總額。19.從業(yè)人員勞動報酬：反映企業(yè)為全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的人員實際支出的全部貨幣

8、性報酬。20.職工人工成本總額：反映企業(yè)為職工實際支出的人工成本總額。項目構(gòu)成及統(tǒng)計見附表3中有關說明。21.勞務派遣用工：反映根據(jù)本企業(yè)與勞務派遣機構(gòu)簽訂的勞務派遣用工協(xié)議，與勞務派遣機構(gòu)簽訂勞動合同并由其支付勞務報酬的在本企業(yè)工作的人員。22.勞務派遣合同金額：反映企業(yè)一個會計年度內(nèi)實際履行的勞務派遣用工合同金額，包括支付的勞務派遣用工勞務報酬、社會保險費和勞務派遣機構(gòu)管理費等。23.表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算”欄公式：9行=7行4

9、行；10行=8行5行；11行=（121314）行；15行=（1617）行；22行=20行4行；23行=（21行29行）100%；24行=（29行20行）100%；25行=（29行19行）100%。四、省屬企業(yè)工資總額預算申報分解表四、省屬企業(yè)工資總額預算申報分解表（一）編制方法。1.本表根據(jù)省屬企業(yè)所屬各工資總額預算管理單位的工資總額預算情況分類匯總填列，具體分集團總部、所屬全資或控股子企業(yè)、所屬非法人機構(gòu)三類分別統(tǒng)計。所屬全資或控股子