某集團公司資金支出審批流程

1、1南寧南寧集團有限責(zé)任公司集團有限責(zé)任公司資金審批流程制度資金審批流程制度第一章第一章總則第一條為進(jìn)一步加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風(fēng)險，在結(jié)合本公司的實際情況下特制定本制度。第二條本制度是依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條本制度是對集團公司《財務(wù)收支審

2、批制度》的補充。第二章第二章資金支出的分類資金支出的分類第三條根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、房租、會務(wù)費、日常小修理費用、勞保費、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費、低值易耗品、小型建設(shè)項目支出、其他；（二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購；（三）職工薪酬支出：包括職工薪資、獎金、津貼、補貼、過節(jié)費、福利費、職工教育經(jīng)費等；（四）稅費支出：

3、指公司應(yīng)上交的各項稅款、規(guī)費等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置購建支出；（六）非經(jīng)營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；（八）利潤分配支出；（九）其他支出。3（三）財務(wù)部：負(fù)責(zé)審核的會計人員，對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核；對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回；財務(wù)部負(fù)責(zé)人對于所有資金支出，根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定進(jìn)行審核；出納員對于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的

4、規(guī)定和未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金不予以支付。報帳員對于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未定期匯總經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金不予以支付，已實際支付了的責(zé)成其追回。（四）集團副職領(lǐng)導(dǎo)對于所分管的業(yè)務(wù)資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)并審核簽字，負(fù)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；（五）董事長或授權(quán)人對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（六）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出。第五章第五章資金審批權(quán)限資金審批權(quán)限