月度費用預(yù)算管理辦法

1、1月度費用預(yù)算管理辦法月度費用預(yù)算管理辦法第一部分：預(yù)算總則第一部分：預(yù)算總則本司目前采用增量與零基預(yù)算相結(jié)合的方法第二部分：預(yù)算方法第二部分：預(yù)算方法1、公共預(yù)算費用：公共預(yù)算費用：由歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算后，提交財務(wù)進(jìn)行審核，審核OK后反饋公共預(yù)算部門，公共預(yù)算部門再將相關(guān)預(yù)算信息以電子郵件形式傳遞給相應(yīng)部門。傳遞信息只須提供相關(guān)部門本部門的信息。公共費用預(yù)算部門提交給財務(wù)部的預(yù)算表要同時提交電子版。2、部門預(yù)算費用：部門預(yù)算費用

2、：由各部門先填預(yù)算工作底稿，然后匯總各費用項目的預(yù)算工作底稿的總額填具費用預(yù)算總表。對于公共費用部分，收到公共費用預(yù)算部門提交的信息后，直接做入《月度費用預(yù)算表》中，不用附《預(yù)算工作底稿》。3、專項費用：專項費用：對于公司統(tǒng)辦的活動，如中秋、運動會，及規(guī)定須專項預(yù)算的費用由歸口部門提交專項預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部審核后，由預(yù)算部門按費用歸屬將信息傳遞給相應(yīng)部門，由相關(guān)部門做入本部門月度費用預(yù)算中。第三部分：預(yù)算科目第三部分：預(yù)算科目1、公共預(yù)算費

3、用公共預(yù)算費用：折舊、工資、提成、電話費、福利、保險、食堂費用、水費、電費、汽車費、攤銷費用等，具體見（預(yù)算歸口部門見附表1）2、部門預(yù)算費用：部門預(yù)算費用：除上面1提到的預(yù)算表上其他費用科目。（預(yù)算歸口部門見附表1）第三部分：預(yù)算提交時間第三部分：預(yù)算提交時間每月25號前提交下月（130或31號）預(yù)算，次月10號前追加一次預(yù)算。超過10號則不能再追加預(yù)算。第四部分：預(yù)算對口人員管理第四部分：預(yù)算對口人員管理1、各部門須指定一名人員負(fù)責(zé)

4、每月部門費用預(yù)算。2、各部門月度費用預(yù)算在提交財務(wù)審核前，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。生產(chǎn)系統(tǒng)的預(yù)算，按公司人事按排，須經(jīng)最終負(fù)責(zé)人審批。第五部分：費用預(yù)算方法總則第五部分：費用預(yù)算方法總則1、各部門必須嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算工作底稿進(jìn)行預(yù)算編制。2、對于難以預(yù)計是否發(fā)生的費用不能進(jìn)行預(yù)處算，具體參見預(yù)算辦法。3、各部門的相關(guān)費用可參照本部門的下月計劃及歷史費用水平進(jìn)行預(yù)算。4、各部門提交財務(wù)審核預(yù)算前，必須同時提交預(yù)算的電子版。5、對于公共部門如行政部

5、、采購部、品管部、財務(wù)部，原則上按工資表上的人員分配進(jìn)行相應(yīng)費用預(yù)算。如不能劃分到具體人頭的，須按財務(wù)部劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。6、各預(yù)算表格不能隨便改動，如需更改，需提前知會財務(wù)。7、專項預(yù)算表格各部門可以在滿足財務(wù)要求必須含有要素外，自行調(diào)整表格。8、財務(wù)審核各部門預(yù)算參照歷史費用水平、公司費用規(guī)定、相關(guān)部門的費用開支計劃原因進(jìn)行審核。對于超支預(yù)算部門，直接在財務(wù)審核欄填寫實審金額。9、財務(wù)部門審核各部門費用預(yù)算OK后，匯總各部門費用預(yù)算

6、額，提交總經(jīng)理審核。第六部分：預(yù)算控制第六部分：預(yù)算控制1、財務(wù)部根據(jù)各部門月度費用預(yù)算表進(jìn)行審核控制。試行期間對于超出預(yù)算發(fā)生的費用，相關(guān)費用報銷部門必須提交原因說明。2、原則上當(dāng)月預(yù)算費用如有剩余不能移入下月使用。3、對于屬于由公共部門報銷，但費用并非屬于公共部門一個部門發(fā)生的費用，由公共部門平時進(jìn)行登記，并共享給相關(guān)部門，便于及時監(jiān)控。4、對于屬于跨月費用，登記月份原則上與財務(wù)入賬時間要保持一致。5、各部門文員，根據(jù)本部門統(tǒng)計的費

7、用，對“部門預(yù)算費用”進(jìn)行初步統(tǒng)計對比，如有超2出預(yù)算的費用，及時提醒本部門人員。6、各部門負(fù)責(zé)人必須及時關(guān)注本部門費用開支情況，對于異常超支情況及時做出調(diào)整。7、試行期間各部門費用預(yù)算準(zhǔn)確率定為預(yù)算額的正負(fù)10%。超出或低于10%的，相應(yīng)下月財務(wù)在審核各部門費用開支時，會相應(yīng)考慮進(jìn)行調(diào)整。8、每月財務(wù)部統(tǒng)一導(dǎo)出各部門當(dāng)月費用發(fā)生額給到各個部門，由各個部門進(jìn)行調(diào)整后，與當(dāng)月預(yù)算進(jìn)行對比。各部門需要調(diào)整的費用僅指跨月的費用部分。9、基于存