云南白藥集團內(nèi)部控制制度

1、1云南白藥集團內(nèi)部控制制度二零零七年四月3第一章第一章內(nèi)部控制的基礎內(nèi)部控制的基礎第一節(jié)第一節(jié)總則總則第一條第一條為了加強云南白藥集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和其他相關的法律法規(guī)，制定本制度。第二條第二條內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為

2、了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條第三條建立健全內(nèi)部控制制度，應當達到以下目標：1.建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責明確、管理科學；2.保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹

3、落實。3.建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制；4.保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；5.保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；6.保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計準則》等有關規(guī)定；7.防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)