企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

1、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定一、總則一、總則1.根據(jù)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制訂本規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司各部門(mén)以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，在業(yè)務(wù)上同時(shí)受上級(jí)審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。二、內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)二、內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)1.主要任務(wù)有：

2、（1）對(duì)公司及所屬公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)；（2）對(duì)公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，信貸計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（3）對(duì)公司及所屬公司的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)；（4）對(duì)公司及所屬公司的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任的審計(jì)評(píng)議，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；（5）對(duì)公司及其他所屬各公司基建工程項(xiàng)目的概（預(yù)）算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)

3、；（6）對(duì)公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（7）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，侵占國(guó)家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國(guó)家、公司利益的行為進(jìn)行專(zhuān)案審計(jì)；（8）貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，制訂或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，以及配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司及所屬公司進(jìn)行審計(jì)。3.對(duì)公司的下列項(xiàng)目，審計(jì)部必須會(huì)簽（不包括子公司）：（1）基建項(xiàng)目；（2）經(jīng)濟(jì)合同

4、，包括采購(gòu)合同；（3）公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表。4.審計(jì)部不定時(shí)對(duì)上述項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。三、職權(quán)三、職權(quán)1.主要職權(quán)。（1）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。（2）檢查實(shí)物、憑證、賬冊(cè)、有關(guān)文件和資料。（3）參與有關(guān)的會(huì)議。到依法追究法律責(zé)任。六、附則六、附則本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計(jì)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。附：工程審計(jì)管理辦法。工程工程審計(jì)審計(jì)管理管理辦法為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制

5、度，明確工作流程，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制訂本辦法。一、一、審計(jì)審計(jì)部工程部工程審計(jì)審計(jì)工作范工作范圍1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制訂必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2.負(fù)責(zé)本公司及屬下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司（包括實(shí)行獨(dú)立核算不自負(fù)盈虧的二級(jí)公司）所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報(bào)有關(guān)部門(mén)審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)批。