供應商往來對賬管理方案 (2)

1、供應商往來對賬管理方案供應商往來對賬管理方案受控狀態(tài)受控狀態(tài)方案方案名稱名稱供應商往來對賬管理方案供應商往來對賬管理方案編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門一、總體規(guī)劃一、總體規(guī)劃（一）目的為規(guī)范供應商往來賬的對賬工作行為，及時向供應商收回應收賬款和清理應付賬款，確保應收賬、應付賬明細表的準確性，企業(yè)財務管理中心經(jīng)研究后，特制定本方案。（二）適用范圍本方案可用來指導各下屬單位財務部與供應商每月的對賬工作。二、供應商往來對

2、賬的準備二、供應商往來對賬的準備（一）供應商檔案的管理各下屬單位財務部應建立健全供應商檔案資料，其內容應包括供應商在系統(tǒng)中的編號、單位全稱、單位簡稱、法定代表人、財務負責人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址、業(yè)務員姓名、主要經(jīng)銷品種等信息。如果供應商資料發(fā)生變更，各下屬單位財務部應及時取得變更依據(jù)（工商證明等）并進行更新。（二）合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到各種應收費用的確認、收取等）各種應收費用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應及時與供應

3、商的相關業(yè)務員進行確認，并要求供應商及時入賬。若有異議，請供應商及時與下屬單位的采購部或財務部結算組協(xié)調處理。三、往來對賬過程管理三、往來對賬過程管理（一）應收、預付、應付科目明細賬的核對每月財務結賬后，及時通知供應商前來核對應收應付賬，并出具《對賬余額調節(jié)表》，對于未達賬項要及時查找原因，并通知相關人員調整。1.未達增值稅發(fā)票：應及時查找未入賬增值稅發(fā)票的去向，及時處理或退票，若是增值稅發(fā)票中有而進貨單中沒有相應的型號數(shù)量，要求供應商

4、提供我方的已驗收證明，以便企業(yè)采購人員及時補訂單；若是型號或單價有誤，可及時退換票。2.未開單據(jù)的折讓部分，要求供應商及時開具。往來對賬調節(jié)表往來對賬調節(jié)表截止日期：年月日甲方乙方金額金額摘要制單人借方貸方摘要制單人借方貸方小計小計賬面余額賬面余額1.沒按規(guī)定的時間報送相關資料罰款30元。2.報表不全，或內容不真實的罰款30～60元。3.每月未按規(guī)定對賬的罰款30元，對賬內容不完整不真實的罰款60～100元并進行行政扣分，嚴重的建議有關

5、部門對有關責任人員進行降職、撤職等處分。4.有關人員未按規(guī)定確認應收返利、應收費用就自行掛賬的每次罰款30元，采購人員沒有及時把各種應收費用的書面確認書上交下屬單位財務部而導致企業(yè)無法收回相關的費用，一切責任由業(yè)務人員承擔。5.有關人員未按合同規(guī)定掛賬或賬扣的或變通掛賬給企業(yè)利益造成損失的，每次罰款30元，嚴重的要進行行政扣分。6.未及時清理商品采購借方余額，以及未能及時對預付款進行監(jiān)控導致多打預付款的，要對往來賬務會計及有關責任人員罰