借出款項審批流程

1、借出款項審批流程借出款項審批流程1.借出款項審批流程與風險控制圖借出款項審批流程與風險控制借出款項審批流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部經(jīng)理財務部相關(guān)部門個人階段D1D22.借出款項審批流程控制表開始如果借出款項未經(jīng)適當審批、超越授權(quán)審批或有重大差錯及舞弊、欺詐行為，會使企業(yè)遭受損失如果“現(xiàn)金借款單”填寫不完整、不清楚，會導致企業(yè)不能

2、按時、按量還款1填寫“現(xiàn)金借款單”借款部門負責人簽署意見審批審批審核審批核實“現(xiàn)金借款單”23645支付現(xiàn)金按照規(guī)定使用現(xiàn)金結(jié)束資料存檔借出款項審批流程控制借出款項審批流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.借款人按照規(guī)定填寫“現(xiàn)金借款單”，并簽名、蓋章2.借款人所在部門負責人在借款單上簽署意見，并簽名、蓋章3.財務部經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在元內(nèi)，財務部經(jīng)理具有審批權(quán)限4.財務總監(jiān)在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)

3、額在元～元，財務總監(jiān)具有審批權(quán)限5.總經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在元以上元以內(nèi)的，總經(jīng)理具有審批權(quán)限階段控制D26.借款人應根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財務部辦理借款，經(jīng)審核人員審核后交由出納支付現(xiàn)金應建規(guī)范?資金支付業(yè)務管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》?《企業(yè)會計準則—基本準則》?《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金（試行）》文件資料?“現(xiàn)金借款單”責任部門及責任人?財務部、相關(guān)部門?總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、