減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程

1、減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程1.減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程與風(fēng)險控制圖減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門／責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理財務(wù)部工程部經(jīng)理發(fā)展規(guī)劃部相關(guān)部門階段2.減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程控制表減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制DI1.工程部經(jīng)理填寫“在建工程減值申請表”2.發(fā)展規(guī)劃部對在建工程進(jìn)行檢查、鑒定和評估3.發(fā)展規(guī)劃部編制《在建工程減值準(zhǔn)備報批意見》，并提交給工程部、

2、財務(wù)部審核和總經(jīng)理審批D24.經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部登記計(jì)提減值準(zhǔn)備臺賬，工程部、財務(wù)部等相關(guān)部門或外請專家組參與在建工程檢查，并負(fù)責(zé)在建工程狀況的鑒定、價值評估及相關(guān)資料、證據(jù)的收集整理工作5.財務(wù)部比較可收回金額和在建工程賬面價值差額，確保賬實(shí)相符6.項(xiàng)目經(jīng)理確定在建工程可回收金額，并報送給財務(wù)部7.財務(wù)部編制《工程項(xiàng)目減值準(zhǔn)備計(jì)提報告》8.工程項(xiàng)目減值準(zhǔn)備計(jì)提得到總經(jīng)理審批后，財務(wù)部對工程項(xiàng)目減值作出賬務(wù)處理應(yīng)建規(guī)范《減值準(zhǔn)備計(jì)提