在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制(2221-7)66178_第1頁(yè)
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1、在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)報(bào)告編制被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號(hào)：22217截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：是否得以執(zhí)行是否得以執(zhí)行是否測(cè)試有效性是否測(cè)試有效性序號(hào)序號(hào)主要控制活動(dòng)是否存在是否存在是否存在補(bǔ)償性控制否存在補(bǔ)償性控制是否不適用不適用索引號(hào)索引號(hào)是否不適用不適用索引號(hào)索引號(hào)1確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制人員具備足夠的專(zhuān)業(yè)勝任能力確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制人員具備足夠的專(zhuān)業(yè)勝任能力2及時(shí)、

2、完整、準(zhǔn)確地將相關(guān)信息傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將相關(guān)信息傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠恰當(dāng)記錄與交易生成、記錄、處理和報(bào)告相關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠恰當(dāng)記錄與交易生成、記錄、處理和報(bào)告相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄、支持性信息及財(cái)務(wù)報(bào)表中的特定項(xiàng)目計(jì)記錄、支持性信息及財(cái)務(wù)報(bào)表中的特定項(xiàng)目4對(duì)新業(yè)務(wù)、特殊合同的會(huì)計(jì)處理經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟鷮?duì)新業(yè)務(wù)、特殊合同的會(huì)計(jì)處理經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟?定期復(fù)核大額、異?；蚺及l(fā)交易的會(huì)計(jì)處理定期復(fù)核大額、異?；蚺及l(fā)交易的會(huì)計(jì)

3、處理6定期復(fù)核會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性定期復(fù)核會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性7重大的會(huì)計(jì)估計(jì)、調(diào)整分錄經(jīng)過(guò)特別審批重大的會(huì)計(jì)估計(jì)、調(diào)整分錄經(jīng)過(guò)特別審批8會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)確保能夠獲取除各類(lèi)交易之外的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)確保能夠獲取除各類(lèi)交易之外的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的事項(xiàng)和情況的信息響的事項(xiàng)和情況的信息9期末及時(shí)結(jié)帳并復(fù)核期末及時(shí)結(jié)帳并復(fù)核10財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)復(fù)核與批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)復(fù)核與批準(zhǔn)11管理報(bào)表定期報(bào)送內(nèi)部有關(guān)部門(mén)管理報(bào)表定期

4、報(bào)送內(nèi)部有關(guān)部門(mén)……在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)報(bào)告編制被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號(hào)：22217截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：是否得以執(zhí)行是否得以執(zhí)行是否測(cè)試有效性是否測(cè)試有效性序號(hào)序號(hào)主要控制活動(dòng)是否存在是否存在是否存在補(bǔ)償性控制否存在補(bǔ)償性控制是否不適用不適用索引號(hào)索引號(hào)是否不適用不適用索引號(hào)索引號(hào)1確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制人員具備足夠的專(zhuān)業(yè)勝任能力確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制人員具備足夠的

5、專(zhuān)業(yè)勝任能力2及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將相關(guān)信息傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將相關(guān)信息傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠恰當(dāng)記錄與交易生成、記錄、處理和報(bào)告相關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠恰當(dāng)記錄與交易生成、記錄、處理和報(bào)告相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄、支持性信息及財(cái)務(wù)報(bào)表中的特定項(xiàng)目計(jì)記錄、支持性信息及財(cái)務(wù)報(bào)表中的特定項(xiàng)目4對(duì)新業(yè)務(wù)、特殊合同的會(huì)計(jì)處理經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟鷮?duì)新業(yè)務(wù)、特殊合同的會(huì)計(jì)處理經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟?定期復(fù)核大額、異?；蚺及l(fā)交易的會(huì)計(jì)處理定期復(fù)核大額、

6、異?；蚺及l(fā)交易的會(huì)計(jì)處理6定期復(fù)核會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性定期復(fù)核會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性7重大的會(huì)計(jì)估計(jì)、調(diào)整分錄經(jīng)過(guò)特別審批重大的會(huì)計(jì)估計(jì)、調(diào)整分錄經(jīng)過(guò)特別審批8會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)確保能夠獲取除各類(lèi)交易之外的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)確保能夠獲取除各類(lèi)交易之外的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的事項(xiàng)和情況的信息響的事項(xiàng)和情況的信息9期末及時(shí)結(jié)帳并復(fù)核期末及時(shí)結(jié)帳并復(fù)核10財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)復(fù)核與批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)復(fù)核與批準(zhǔn)11管理報(bào)表定期報(bào)送內(nèi)部

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