年度財務(wù)報告方案編制流程

1、年度財務(wù)報告方案編制流程年度財務(wù)報告方案編制流程1.年度財務(wù)報告方案編制流程與風險控制圖年度財務(wù)報告方案編制流程與風險控制年度財務(wù)報告方案編制流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風險業(yè)務(wù)風險財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部主管階段D1D22.年度財務(wù)報告方案編制流程控制表年度財務(wù)報告方案編制流程控制年度財務(wù)報告方案編制流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明如果財

2、務(wù)報告編制方案前期準備工作不充分，可能導(dǎo)致方案編制不合理如果財務(wù)報告編制方案未經(jīng)適當審核或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯而導(dǎo)致?lián)p失審批提供資料結(jié)束將編制方案發(fā)放至相關(guān)部門簽發(fā)制定年度財務(wù)報告編制方案開始擬定財務(wù)報告編制方法、會計調(diào)整政策、披露政策、時間要求等審批123D11.財務(wù)部經(jīng)理擬定年度財務(wù)報告編制方法、年度財務(wù)報告會計調(diào)整政策、披露政策及報告的時間要求等2.財務(wù)部經(jīng)理制定年度財務(wù)報告編制方案階段控制D23.年度財務(wù)報告編制方案