小型企業(yè)資金管理制度

1、小型企業(yè)資金管理制度小型企業(yè)資金管理制度第1章總則總則第1條目的。為合理有效地籌措、分配、使用公司資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利用效率，保證資金安全，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于小型企業(yè)的資金管理工作。第3條相關(guān)部門職責(zé)。1.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行，并負(fù)責(zé)資金的籌措、分配、使用。2.各部門及責(zé)任人應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部的工作，按要求保質(zhì)、保量及時(shí)報(bào)送有關(guān)資料。第4條名詞解釋。1.資金。本制度所

2、稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。2.預(yù)計(jì)資金。為定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金是指現(xiàn)金及銀行存款，而對(duì)于隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第2章資金預(yù)算資金預(yù)算第5條公司各部門除應(yīng)于“年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書”編訂時(shí)報(bào)送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料，編制“資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表”，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度、季度資金預(yù)算進(jìn)行核查，簽注意見后匯編。資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)

3、表資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表金額單位：萬元項(xiàng)目預(yù)計(jì)金額說明銷售收入票據(jù)兌換加工收入收入退稅收入制造費(fèi)用管理費(fèi)用……小計(jì)第7條本公司資金預(yù)算主要是對(duì)資金收入和資金支出的情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。1.資金收入預(yù)測(cè)，主要包括對(duì)銷售收入、勞務(wù)收入、退稅收入的預(yù)測(cè)，具體說明如下表所示。資金收入預(yù)測(cè)表資金收入預(yù)測(cè)表收入項(xiàng)目收入項(xiàng)目項(xiàng)目介紹項(xiàng)目介紹銷售收入◇市場(chǎng)營(yíng)銷部根據(jù)各種銷售條件、收款期限及歷史銷售數(shù)據(jù)，預(yù)計(jì)可收數(shù)額勞務(wù)收入◇生產(chǎn)管理部收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收

4、款條件及合同規(guī)定，預(yù)計(jì)可收數(shù)額退稅收入◇貿(mào)易部依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)額◇預(yù)計(jì)核退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出應(yīng)視同退現(xiàn)其他收入◇其他收入是指無法直接歸屬于以上目項(xiàng)收入的其他收入，包括財(cái)務(wù)收入、增資收入以及營(yíng)業(yè)外收入等，當(dāng)其數(shù)額在20萬元以上者，均應(yīng)加以說明2.資金支出預(yù)測(cè)，主要包括對(duì)資本支出、原材料支出、薪資支出、期間費(fèi)用支出的預(yù)測(cè)，具體說明如下表所示。資金支出預(yù)測(cè)表資金支出預(yù)測(cè)表支出項(xiàng)目支出項(xiàng)目項(xiàng)目介紹項(xiàng)目介紹資本支出◇

5、土地，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)購地支付計(jì)劃提供支付預(yù)算數(shù)額◇房屋，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度預(yù)計(jì)所需支付資金數(shù)額◇機(jī)器設(shè)備，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度預(yù)計(jì)支付資金數(shù)額原材料支出◇公司采購部根據(jù)原材料請(qǐng)購、采購和結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)外購原材料支付資金數(shù)額薪資支出◇公司總部勞資部和各下屬單位人力資源部依據(jù)本公司工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)額期間費(fèi)用支出◇銷售費(fèi)用，市場(chǎng)營(yíng)銷部依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份銷售費(fèi)用占銷