年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖_第1頁(yè)
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1、年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部主管階段D1D22.年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程控制表年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程控制年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明階段D11.財(cái)務(wù)部經(jīng)理

2、擬定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法、年度財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)調(diào)整政策、披露政策及報(bào)告的時(shí)間要求等如果財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案前期準(zhǔn)備工作不充分，可能導(dǎo)致方案編制不合理如果財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)而導(dǎo)致?lián)p失審批提供資料結(jié)束將編制方案發(fā)放至相關(guān)部門簽發(fā)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案開(kāi)始擬定財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法、會(huì)計(jì)調(diào)整政策、披露政策、時(shí)間要求等審批1232.財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案控制D23.年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)總會(huì)計(jì)

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