物業(yè)管理公司的資金結(jié)算

1、物業(yè)管理公司的資金結(jié)算物業(yè)管理公司的資金結(jié)算物業(yè)管理公司的經(jīng)營管理服務活動都涉及到貨幣資金的收付，需要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載和核算，并實行有效的控制。理所當然，資金結(jié)算也是物業(yè)管理公司理財?shù)闹饕獌?nèi)容之一。本章對物業(yè)管理公司資金結(jié)算的種類、原則、主要方式和票據(jù)作一個介紹。一、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義和作用一、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義和作用（一）物業(yè)管理公司資金結(jié)算的含義結(jié)算，是指經(jīng)濟活動過程中的資金了結(jié)和清算。物業(yè)管理公司因商品交換、

2、勞務供應、資金調(diào)撥等業(yè)務而發(fā)生款項往來的清算。結(jié)算方式按支付方式的不同，可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種。收方和付方直接以現(xiàn)金進行結(jié)算叫現(xiàn)金結(jié)算，適用于單位對個人、個人對個人，以及單位之間的零星支付行為。通過銀行或金融機構(gòu)劃撥轉(zhuǎn)賬將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶的貨幣收付結(jié)算叫轉(zhuǎn)賬結(jié)算，它是以存款的轉(zhuǎn)移代替現(xiàn)金的流通。在商品經(jīng)濟發(fā)達的社會里，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是貨幣收付的主要形式。在我國，各企業(yè)、單位、個人之間經(jīng)濟往來的款項，除少數(shù)按《現(xiàn)金管理暫行

3、條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算以外，大量的都通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算來完成。這樣做，對物業(yè)管理公司來說，可以簡化結(jié)算手續(xù)，縮短結(jié)算過程，有利于資金周轉(zhuǎn)速度的加快，促進資金流通。由于轉(zhuǎn)賬結(jié)算是以信用支付代替現(xiàn)金支付，所以必須根據(jù)交易的性質(zhì)、交易雙方所在的地點和交易發(fā)貨的時間等條件，制定出不同的結(jié)算方式，明確規(guī)定付款的條件、憑證及其傳遞等內(nèi)容。因此，作為在物業(yè)管理公司工作的同志來說，應該在社會主義貨幣信用理論的基礎上，從貨幣與商品矛盾的運動規(guī)律中，學習我國

4、社會主義市場經(jīng)濟條件下的經(jīng)濟關系，認識轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)律性，不斷疏通結(jié)算渠道，使物資運動和貨幣資金運動緊密地結(jié)合起來。在我國，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是建立在金融機構(gòu)同各經(jīng)濟單位經(jīng)常的、固定的信用關系基礎上的，通過金融機構(gòu)賬戶的資金轉(zhuǎn)移來實現(xiàn)貨幣收付關系。其結(jié)果是收款單位的存款增加，付款單位的存款減少，形成貨幣周轉(zhuǎn)集中為銀行信用所代替?？梢姡鐣髁x轉(zhuǎn)賬結(jié)算的實質(zhì)是以銀行信用流通代替現(xiàn)金流通，并用于清算經(jīng)濟往來關系，它是促進流通的一個工具。（二）物業(yè)管理公

5、司結(jié)算業(yè)務的作用物業(yè)管理公司結(jié)算業(yè)務的作用表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）可以加快結(jié)算速度和資金周轉(zhuǎn)，為物業(yè)管理公司的健康發(fā)展提供保證。這里特別提出轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，一方面能夠適應經(jīng)濟活動中不同特點的貨幣收付要求，另一方面能夠增強合同紀律和支付紀律，為公司及時收回款項和付出款項提供了一定的保證，密切了資金運動與物資運動的結(jié)合，提高了資金的使用效益。因此，能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務應盡可能轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）能正確、迅速地反映物業(yè)管理公司的日常業(yè)務并進行有效監(jiān)督

6、，使公司能及時了解業(yè)務活動的全面情況，以便發(fā)現(xiàn)并改進工作中存在的問題和缺點。（3）結(jié)算業(yè)務關系到各部門、各單位的經(jīng)濟往來，每筆結(jié)算業(yè)務一般都要涉及到收款單位、付款單位，轉(zhuǎn)賬結(jié)算還涉及到金融機構(gòu)，從而為公司的計劃編制和計劃考核提供了重要證據(jù)。二、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的基本原則和要求二、物業(yè)管理公司資金結(jié)算的基本原則和要求臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金支付。

7、臨時存款賬戶設置的條件和所需的證明文件是：外地臨時機構(gòu)，并需出具當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；或是，臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人，并需出具當?shù)赜嘘P部門同意設立外來臨時機構(gòu)的批文。臨時存款賬戶開立的程序是：填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立賬戶。（4）專用存款賬戶的設置與開戶條件專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應

8、證明即可開立該賬戶。特定用途的資金范圍包括：基本建設的資金，更新改造的資金，特定用途且須專戶管理的資金。存款人須向開戶銀行出具的證明文件是經(jīng)有關部門批準立項的文件或國家有關文件的規(guī)定。專用存款戶開立的程序是：填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。2.經(jīng)濟合同經(jīng)濟合同一經(jīng)成立，就具有法律效力，雙方必須信守。要貫徹“重合同、守信用”的原則，認真履行規(guī)定的義務。如果一方違反合同規(guī)定，給對方

9、造成損失時，應承擔經(jīng)濟和法律責任。經(jīng)濟合同是銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、進行結(jié)算監(jiān)督、執(zhí)行結(jié)算紀律的主要依據(jù)。沒有經(jīng)濟合同，銀行將不予辦理。3.結(jié)算紀律物業(yè)管理公司是銀行結(jié)算的重要當事人，應嚴格遵守結(jié)算紀律，按照結(jié)算制度辦理結(jié)算，是嚴肅信用制度、維護結(jié)算程序的前提條件。公司必須遵守的結(jié)算紀律可以歸納為：（1）不準套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符的支票和遠期支票；（2）不準無理拒付、任意占用賣方資金；（3）不準利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，逃

10、避債務。以上三不準要求物業(yè)管理公司只準在銀行賬戶余額內(nèi)，按照規(guī)定向收款單位或個人支付款項，對應該支付其他單位的款項，必須依約履行義務。物業(yè)管理公司向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當日，最遲于次日寄發(fā)。收到的結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結(jié)算時間，同城，一般不超過2天；異地（全國或省內(nèi)直接通匯行之間），電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。三、物業(yè)管理公司資金結(jié)算方式（一）異地結(jié)算異地結(jié)算是指不同地區(qū)或城市各單位之間經(jīng)濟往來資金的結(jié)算